Джемисон Файерстоун, глава компании «Firestone Duncan» screenshot / bloomberg tv

26 сентября 2011 г. мать скончавшегося в СИЗО юриста Сергея Магнитского направила в Следственный комитет России заявление, в котором она перечисляет имеющиеся доказательства, что ее сын был убит. Наталья Магнитская требует привлечь к уголовной ответственности генпрокурора РФ Юрия Чайку и еще 36 сотрудников МВД, ФСБ, ФСИН и судов. Четверо из них, по мнению главы компании Firestone Duncan Дж. Файрестоуна, играли ключевую роль в случившемся: это следователи Карпов и Сильченко, подполковник МВД Артем Кузнецов и сотрудник Генпрокуратуры Андрей Печегин. В этот же день СКР рапортовал, что расследование дела о гибели Магнитского «практически завершено».

Наталья Магнитская, мать Сергея Магнитского, направила в Следственный комитет Российской Федерации «сообщение о преступлении – об убийстве С.Л. Магнитского ». В заявлении она цитирует имеющиеся доказательства убийства Сергея Магнитского. Сергей Магнитский был обнаружен мертвым в камере следственного изолятора в Москве 16 ноября 2009 года со сбитыми костяшками пальцев, со следами удушения и т.д. Комментарий Джемисона Файерстоуна, главы компании «Firestone Duncan», на которую работал Сергей Магнитский.

RFI: Итак, мать Магнитского направила сообщение об убийстве ее сына, Сергея Магнитского. О преднамеренном убийстве. Вы – бывший работодатель Сергея Магнитского. Вы еще ощущаете себя причастным к этому делу, делу о расследовании обстоятельство смерти Магнитского?

Джемисон Файерстоун: Я формально не участвовал в этом, потому что это его родственники просят. Но, с другой стороны, с момента, когда они арестовали Сергея, по сегодняшний день, я работаю. Мир уже понимает, что нужно подтолкнуть следственные органы, чтобы они исполняли свои обязанности и возбудили уголовные дела за убийство и за незаконный арест против следователей, которые сфабриковали дело против Магнитского и которые фактически убили его.

RFI: А можете ли вы что-то сделать конкретное в этом деле?

Джемисон Файерстоун: У нас очень большой прогресс в последнее время. Сначала они хотели сказать, что была причина для ареста Сергея Магнитского, но у нас есть уже доклад комиссии при президенте по правам человека, который подтвердил, что все дела против Магнитского были сфабрикованы. И там тоже было сказано, что последний час жизни Магнитского были использованы наручники, чтобы он не мог спуститься с кровати, и что 8 офицеров били его. Сейчас мы только что узнали, что первый следователь, который видел труп Магнитского, рекомендовал возбуждение дела на основании убийства. Как вам известно, все уголовные дела, которые были возбуждены, были по причине «халатность» только против врачей. А мы сейчас начинаем находить все документы, информацию, которая показывает, что было прямое убийство. И на самом деле следственный комитет и прокурор давным-давно знали об этом и сделали все, чтобы просто скрыть это. Поэтому, чем больше мы показываем это всему миру, тем больше публика начинает требовать, чтобы следователи, которые убили невиновного человека и незаконно арестовали его, когда люди начинают требовать их ареста, я думаю, рано или поздно, они будут арестованы.

RFI: Насколько я понимаю, вы обвиняете российскую прокуратуру, российских следователей в совершении преступления, а потом – в сокрытии этого преступления?

Джемисон Файерстоун: Мы обвиняем конкретных лиц внутри Министерства внутренних дел, которые сфабриковали дела, посадили невиновного человека и, фактически, убили этого человека. И мы обвиняем тоже нескольких человек в прокуратуре, которые понимали ситуацию и допустили эту ситуацию, допустили, чтобы они задержали невиновного человека, допустили, чтобы они создали условия, которые начали фактически убивать человека. И скрыли факт, что они потом, фактически, убили этого человека. Мы говорим о конкретных лицах, мы не говорим, что мы обвиняем всю организацию, но конкретных лиц – да.

RFI: А вы можете назвать фамилию этого конкретного лица или этих конкретных лиц?

Джемисон Файерстоун: Могу сказать, что их много, но самых-самых важных лиц я бы назвал 4. Я бы назвал следователя Карпова, который фабриковал дела, подполковник Артем Кузнецов, следователь Сильченко, который фабриковал дела, который, фактически, создал ужасные условия, такие, как пытки. Просто отказывался предоставить человеку медицинскую помощь. Могу еще назвать господина Печегина, который работает в прокуратуре, который, каждый раз, когда Сергей подписывал заявления, где объяснял, как он страдает и как были сфабрикованы дела, и не только когда Сергей это заявлял, но и когда я заявлял, когда Алексей Навальный заявлял, когда Людмила Алексеева и другие международные юридические организации – и каждый раз господин Печегин не расследовал ничего. Он просто сразу ответил, что Сергей Магнитский был арестован законно, и условия его содержания совершенно нормальные и соответствуют российскому законодательству. И, конечно, все мы понимаем сейчас, что это не так. Это значит, что господин Печегин закрывал глаза каждый раз, как он получал заявления. А в это время его жена накупила на 3 миллиона имущества. Вот эти четверо конкретных лиц: Кузнецов, Карпов, Сильченко и Печегин – они создали это, допустили и, фактически, убили невиновного человека.

RFI: На какие конкретные результаты вы рассчитываете?

Джемисон Файерстоун: Я рассчитываю, что, рано или поздно, Россия будет делать то, что нужно делать. И что нужно сделать – это сказать: «Хватит. Эта ситуация позорит всех. И не просто позорит. Люди видят это и думают: «Правоохранительные органы – это мафия». И если мы покажем людям, что есть в России justice - правосудие, рано или поздно, Кузнецов, Сильченко, Карпов, Печегин будут сидеть. Они будут сидеть в той же самой камере, где Магнитский сидел. Потом мы пойдем дальше. Это будет другая страна, где всем будет гораздо лучше. Это очень-очень долгий процесс. Я понимаю, что несколько десятков людей, которые работают в МВД и прокуратуре, будут тормозить это, потому что они просто защищают своих коллег, но они не устоят.

RFI: Итак, Джемисон Файерстоун желает России « justice », что с английского переводится двояко: справедливость и правосудие.

February 22, 2010

Генеральному прокурору Российской Федерации Чайке Юрию Яковлевичу
125993, ГСП-3, Россия, Москва ул. Б. Дмитровка, 15а
От гражданина США Джемисона Рида Файерстоуна, зарегистрированного по адресу:
107078 г. Москва, Орликов переулок, д. 8, кв. 83

Копия:
Полномочному представителю Соединенных Штатов Америки в Российской Федерации господину ●
5 октября 2009 года

ЗАЯВЛЕНИЕ

1. Я, Джемисон Рид Файерстоун, гражданин США, юрист, являюсь партнером юридической и бухгалтерской фирмы «Файерстоун Данкен (Си Ай Эс) Лимитед» (далее – «Файерстоун Данкен»), членом Совета директоров Американской торговой палаты. По поручению своего клиента я также являюсь генеральным директором ООО «Анридер».
2. Я обращаюсь к Вам в связи с многочисленными нарушениями Конституции России, Уголовно-процессуального кодекса, федеральных законов и норм международного права следователями следственной группы Следственного комитета при МВД РФ при расследовании ими уголовного дела №153123.
3. Уголовное дело № 153123 объединяет в себе расследование следующих уголовных дел:
3.1. уголовное дело № 401052 (дело возбуждено 04.10.04 по признакам совершения руководителем ООО «Дальняя Степь» преступления, предусмотренного ст. 199 УК РФ; 05.05.05 прекращено за отсутствием в деянии состава преступления; 27.02.08 постановление о прекращении отменено и расследование возобновлено);
3.2. уголовное дело № 502006 (дело возбуждено 15.02.05 по признакам совершения руководителем ООО «Сатурн Инвестментс» преступления, предусмотренного ст. 199 УК РФ; в январе 2007 предварительное следствие по этому делу приостановлено по п. 1 ч. 1 ст. 208 УПК РФ, 27.02.08 приостановление отменено, расследование возобновлено и объединено с УД № 401052);
3.3. уголовное дело № 151231 (дело возбуждено 28.05.07 против руководителя ООО «Камея», по статье 199.1 УК РФ по факту неисполнения обязанности налогового агента и неудержания налога в надлежащем размере с дивидендов, уплаченных ООО «Камея» своему участнику, налоговому резиденту Республики Кипр);
3.4. уголовное дело № 140898 (дело возбуждено 14.12.07 по признакам уклонения руководителями ООО «Пифагор Инвестментс» от уплаты налога на прибыль за 2006 год посредством включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений);
3.5. уголовное дело № 153107 (дело возбуждено 06.03.08 по признакам уклонения руководителями ООО «Махаон», ООО «Рилэнд» и ООО «Парфенион» от уплаты налога на прибыль за 2006 год посредством включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений).
4. Указанные уголовные дела были возбуждены незаконно, в отсутствие каких-либо оснований для их возбуждения.
5. В ходе расследования уголовного дела 153123:
5.1. аудитор Файерстоун Данкен Магнитский С.Л. был подвергнут незаконному уголовному преследованию: ему было предъявлено обвинение в преступлении, которого он не совершал и которого вообще не было, и он был заключен под стражу на основании сфабрикованных следствием документов;
5.2. Магнитскому С.Л. неоднократно предлагалось сознаться в преступлении, которого на самом деле он не совершал, и с этой целью на него оказывалось физическое и психологическое давление: ему намеренно создавались и продолжают создаваться невыносимые условия содержания под стражей, не соответствующие требованиях законов и иных нормативных актов РФ;
5.3. на других аудиторов Файерстоун Данкен членами следственной группы оказывается давление: под угрозой уголовного преследования следователь Олейник С.В. требует от них дачи угодных следствию заведомо ложный показаний;
5.4. следственный орган фальсифицирует доказательства: в отсутствие каких-либо доказательств события и состава преступления следственный орган создает такие доказательства искусственным образом, посредством проведения, так называемых, налоговых экспертиз, где перед экспертом под видом экономических вопросов, ответы на которые в действительности не требуют никаких специальных познаний, ставятся юридические вопросы. Более того, вопросы содержат утверждения о том, что определенные действия уже являются незаконными сами по себе.
6. Данные обстоятельства дают Вам все основания для истребования уголовного дела № 153123 из производства следственного органа, проведения проверки по фактам, изложенным в настоящем заявлении, направлении дела для объективного расследования в Следственный комитет при Генеральной прокуратуре РФ.
НЕЗАКОННОЕ УГОЛОВНОЕ ПРЕСЛЕДОВАНИЕ МАГНИТСКОГО С.Л.
7. 24 ноября 2008 года аудитору Файерстоун Данкен Магнитсткому С.Л. в рамках уголовного дела № 153123 было предъявлено обвинение в том, что он по предварительному сговору с генеральным директором ООО «Дальняя Степь» и ООО «Сатурн Инвестментс» – Уильямом Браудером и другими неустановленными лицами уклонился от уплаты налогов в особо крупном размере путем включения в налоговые декларации этих обществ за 2001 год заведомо ложных сведений. 26 ноября 2008 года Магнитский С.Л. был заключен под стражу.
8. Магнитскому С.Л. инкриминируется то, что он, вступив в сговор с Браудером и другими неустановленными лицами, подыскал из числа жителей Республики Калмыкия инвалидов, для включения их в штат ООО «Дальняя Степь» и ООО «Сатурн Инвестментс» с целью применения льготы по налогу на прибыль, а затем составил налоговые декларации этих обществ за 2001 год, в которые внес сведения о незаконном применении льготы, и тем самым уклонился от уплаты налога на прибыль в особо крупном размере.
9. Обвинение, предъявленное Магнитскому С.Л., является необоснованным и незаконным, так как ни одно из перечисленных в нем обстоятельств не соответствует действительности.
10. В рассматриваемый период Магнитский С.Л. не был ни директором, ни бухгалтером ООО «Дальняя Степь» и ООО «Сатурн Инвестментс», он также не был уполномочен генеральным директором ООО «Дальняя Степь» и ООО «Сатурн Инвестментс» на подписание отчетной документации, представляемой в налоговые органы, обеспечение полной и своевременной уплаты налогов и сборов.
11. Утверждения следствия о том, что Магнитский С.Л. являлся якобы фактическим руководителем ООО «Дальняя Степь» и ООО «Сатурн Инвестментс» не соответствуют действительности. Юридическим и фактическим руководителем этих организаций был Уильям Браудер.
12. Магнитский С.Л. не составлял налоговые декларации ООО «Дальняя Степь» и ООО «Сатурн Инвестментс» за 2001, не подписывал эти декларации и, соответственно, не вносил в эти декларации сведения о применении льготы.
13. Магнитский С.Л. никогда не договаривался с руководителем ООО «Дальняя Степь» и ООО «Сатурн Инвестментс» о включении в налоговые декларации этих организаций сведений о наличии у этих организаций льготы по уплате налога на прибыль.
14. В виду вышеуказанных обстоятельств действия Магнитского С.Л. не могут быть квалифицированны как уклонение от уплаты налога с организации, совершенное посредством внесение в налоговую декларацию заведомо ложных сведений группой лиц по предварительному сговору.
15. Сами сведения о наличии у указанных обществ льготы в связи с тем, что инвалиды составляли не менее 50% среднесписочной численности работников этих обществ являлись достоверными: инвалиды были приняты на работу в указанные организации в установленном законом порядке, они получали заработную плату, с которой платились все социальные отчисления и налоги, что подтверждается выписками о банковских переводах со счетов компаний.
16. Все вышеперечисленные обстоятельства свидетельствуют о необоснованности и незаконности предъявленного Магнитскому С.Л. обвинения.

НЕЗАКОННОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ МАГНИТСКОГО С.Л. ПОД СТРАЖУ
17. Заключение Магнитского С.Л. под стражу является незаконным, в первую очередь, потому, что он не совершал преступления, которое ему инкриминируется. Заключение Магнитского С.Л. под стражу также является незаконным в силу того, что в обоснование избранной Магнитскому С.Л. меры пресечения положены сфабрикованные следствием документы:
17.1. рапорт оперуполномоченного о том, что он доставлял Магнитскому повестки о вызове его к следователю, которые оперуполномоченный был вынужден оставлять в почтовом ящике Магнитского, так как якобы дома у Магнитского никого не было;
17.2. справка ФСБ о том, что по их информации Магнитский якобы обратился в посольство Великобритании за получением визы;
17.3. данные о бронировании неизвестным лицом авиабилета на имя Магнитского.
18. Все эти псевдо доказательства, которые якобы свидетельствуют о намерении Магнитского скрыться от правосудия, сфабрикованы самим следственным органом вместе с группой оперативного сопровождения.
19. Во-первых, на протяжении всего периода расследования уголовных дел, объединенных в рамках уголовного дела 153123, когда следствию необходимо было допросить юриста или аудитора Файерстоун Данкен, оно всегда направляло повестки в офис Файерстоун Данкен нарочным или по факсу, а вызываемые лица всегда являлись на допросы. Во-вторых, дома у Магнитского всегда были жена и дети. Никаких повесток в почтовый ящик Магнитскому не опускалось. Более того, такая форма вручения повестки не соответствует уголовно-процессуальному законодательству.
20. Ни за какой визой в Великобританию Магнитский не обращался. Это подтверждается справкой самого посольства Великобритании, которая находится в материалах дела. Справка ФСБ в данном случае является полной фальсификацией.
21. Магнитский не бронировал для себя никакого авиабилета в Киев, так как он не планировал туда ехать. Бронирование авиабилета на имя Магнитского также было сфальсифицировано следственной группой совместно с группой оперативного сопровождения. У Магнитского не было никаких оснований скрываться от правосудия, так как он не совершал тех действий, которые ему инкриминируются.
22. Магнитский С.Л. был арестован вскоре после того, как дал свидетельские показания о возможной причастности сотрудников УНП при ГУВД по г. Москве и ГСУ при ГУВД по г. Москве к хищению ООО «Махаон», ООО «Парфенион» и ООО «Рилэнд» и использованию похищенных обществ для неправомерного возврата из бюджета РФ ранее уплаченных этими обществами налогов в размере 5,4 миллиардов рублей. Эти же самые сотрудники, против которых Магнитский дал показания в уголовном деле №374015 (дело расследовалось следственным отделом Следственного комитета при прокуратуре РФ Южного административного округа г. Москвы), принимали участие в его аресте и фальсификации доказательств обосновывающих арест.
23. Все вышеуказанные обстоятельства свидетельствуют о незаконности и необоснованности заключения Магнитского С.Л. под стражу.

ДАВЛЕНИЕ, ОКАЗЫВАЕМОЕ НА МАГНИТСКОГО С.Л.
24. Не имея никаких доказательств как самого преступления, так и причастности Магнитского С.Л. к его совершению, следствие неоднократно предлагало Магнитскому совершить явку с повинной и признаться в том, чего Магнитский на самом деле не совершал. Всякий раз, когда Магнитский, отказывался лжесвидетельствовать против себя и генерального директора ООО «Дальняя Степь» и ООО «Сатурн Инвестментс», его условия содержания под стражей намеренно ухудшались. За десять месяцев содержания под стражей Магнитский С.Л. пять раз переводился из одного изолятора в другой и сменил более десяти камер.
25. По поводу условий своего содержания под стражей Магнитский С.Л. не раз обращался с жалобами к администрации следственных изоляторов, ФСИН РФ, прокуратуру. Условия содержания Магнитского С.Л. под стражей не соответствуют законам РФ и иным нормативным актам, регулирующим содержание под стражей обвиняемых в совершении преступления, в частности:
25.1. площадь и санитарно гигиеническое состояние камеры, где Магнитский последнее время находится, не соответствуют установленным требованиям;
25.2. Магнитский находится в бытовых условиях, не отвечающих требованиям гигиены и санитарии;
25.3. Магнитскому не предоставляется необходимое медико-санитарное обеспечение;
25.4. Магнитскому необоснованно отказано в свиданиях с родственниками;
25.5. отравляемые и получаемые Магнитским письма задерживаются свыше установленных сроков.
26. Данные обстоятельства свидетельствуют о том, что следствием, во-первых, совершаются действия, имеющие своей целью причинение Магнитскому С.Л. физических и нравственных страданий, а во-вторых, грубо нарушаются принципы содержания под стражей, установленные Конституцией и законами Российской Федерации, принципами и нормами международного права. Все это делается намеренно с целью вынудить Магнитского дать ложные показания против себя и против руководителя ООО «Дальняя Степь» и ООО «Сатурн Инвестментс».

ДАВЛЕНИЕ, ОКАЗЫВАЕМОЕ НА АУДИТОРОВ ФАЙЕРСТОУН ДАНКЕН
27. Понимая необоснованность предъявленного Магнитскому С.Л. обвинения и незаконность его содержания под стражей, следствие всячески пытается сфабриковать доказательства причастности Магнитского С.Л. к тому, что оно ему вменяет. С этой целью следствие оказывает давление на свидетелей, аудиторов Файерстоун Данкен, запугивая их уголовным преследованием.
28. В частности, угрозы высказывались в адрес свидетелей Чумаковой Ю.Ю. и Чухломиной Н.С. Угрожая свидетелям квалификацией их действий как соучастников преступления, следователь следственной группы Олейник С.В. требовал от свидетелей, чтобы они дали показания о том, что Магнитский С.Л. просил их совершать определенные действия, чего на самом деле не было.
29. При этом свидетели допрашиваются об обстоятельствах, которые, во-первых, не имеют никакого отношения к инкриминируемым Магнитскому действиям (составление декларации ООО «Дальняя Степь» и ООО «Сатурн Инвестментс» за 2001 год), а во вторых, имели место гораздо позже той даты, когда по версии следствия было совершено преступление.
30. При записи в протоколы допросов ответов свидетелей следователи намеренно искажают их ответы с целью получить для себя угодные следствию показания.
31. Помимо того, что данные действия являются незаконными, так как нарушают установленные в РФ принципы уголовного судопроизводства они сами по себе образуют состав преступления, так как являются покушением на фальсификацию доказательств.

НЕЗАКОННОСТЬ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ № 401052 И № 502006
32. Уголовные дела № 401052 и № 502006 были возбуждены СЧ СУ при МВД РК в нарушение статьи 146 УПК РФ, потому что никаких оснований для их возбуждения не было.
33. В отношении уголовного дела № 401052 об этом, в частности, свидетельствует Постановление Первого заместителя прокурора РК от 12 апреля 2005 года и Постановление о прекращении уголовного дела № 401052 от 5 мая 2005 года.
34. В отношении уголовного дела № 502006 об этом, в частности, свидетельствуют Постановления о приостановлении предварительного следствия от 15 апреля и 27 октября 2005 года.
35. Как следует из данных постановлений, позиция следствия базировалась на казуистичных и противоречащих друг другу аргументах о том, что оферты, направленная ОАО «Калмыцкий Бизнес Центр» (генеральный инвестор калмыцкого бизнес центра) по поводу осуществления инвестиций в строительство и развитие калмыцкого бизнес центра, не являлись офертами, так как не содержали всех существенных условий инвестиционного договора. При этом следствием был проигнорирован факт осуществления ООО «Дальняя Степь» и ООО «Сатурн Инвестментс» инвестиций в строительство и развитие калмыцкого бизнес центра в соответствии с полученными от ОАО «Калмыцкий Бизнес Центр» офертами.
36. Данная аргументация следствия основана на неправильном применении норм гражданского права РФ.
37. В силу положений статьи 432 ГК РФ, существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. Ни один закон или иной правовой акт не определял в период с 1999 по 2001 год существенные или необходимые условия для инвестиционных договоров, предусматривающих инвестиции в Республику Калмыкия.
38. Как следовало из оферты, предметом договора являлось осуществление инвестиций, а дополнительных условий, по которым должно было быть достигнуто соглашение, не выдвигалось. Поэтому вывод следствия об отсутствии в оферте всех существенных условий не соответствует ГК РФ и фактическим обстоятельствам.
39. Все это говорит о том, что уголовные дела в отношении руководителя ООО «Дальняя Степь» и ООО «Сатурн Инвестментс» были изначально возбуждены незаконно – в отсутствие оснований для их возбуждения. В силу этого отмена постановлений о прекращении уголовного дела № 401052 и о приостановлении предварительного следствия по делу № 502006 также является незаконной.

НЕЗАКОННОСТЬ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ №№ 151231, 140898 И 153107
40. Уголовные дела №№ 151231, 140898 и 153107 были возбуждены по одним и тем же основаниям: неправильное исчисление и удержание руководителями ООО «Камея», ООО «Пифагор Инвестментс», ООО «Махаон», ООО «Рилэнд», ООО «Парфенион» налога на дивиденды, уплаченные этими обществами своим кипрским участникам.
41. По мнению следствия, ООО «Камея», ООО «Пифагор Инвестментс», ООО «Махаон», ООО «Рилэнд», ООО «Парфенион» при выплате дивидендов своим кипрским учредителям не исполнили обязанностей налогового агента в полном размере, так как вместо ставки налога на дивиденды в размере 15% неправомерно применили ставку налога на дивиденд в размере 5%, предусмотренную Соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Кипр об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 5 декабря 1998 г. (далее – «Соглашение с Кипром»). По мнению следствия, Соглашение с Кипром не подлежало применению к дивидендам, которые ООО «Камея», ООО «Пифагор Инвестментс», ООО «Махаон», ООО «Рилэнд», ООО «Парфенион» заплатили своим кипрским участникам (далее – «Кипрские Компании»)
42. Данная аргументация следствия не основана на законе, а указанные уголовные дела (№№ 151231, 140898 и 153107) возбуждены необоснованно.
43. Неправильное исчисление, удержание и перечисление в бюджет налога налоговым агентом, что инкриминируется руководителям ООО «Камея», ООО «Пифагор Инвестментс», ООО «Махаон», ООО «Рилэнд», ООО «Парфенион», не образует состава преступления, предусмотренного статьей 199 УК РФ. Субъектами преступления, предусмотренного статьей 199 УК РФ, являются должностные лица налогоплательщика, а не налогового агента.
44. При выплате дивидендов своим иностранным участникам ООО «Камея», ООО «Пифагор Инвестментс», ООО «Махаон», ООО «Рилэнд», ООО «Парфенион» были налоговыми агентами, а не налогоплательщиками. Налогоплательщиками в данном случае были иностранные получатели дохода – Кипрские Компании.
45. Руководители ООО «Камея», ООО «Пифагор Инвестментс», ООО «Махаон», ООО «Рилэнд», ООО «Парфенион» как руководители налоговых агентов по определению не могли совершить преступления, предусмотренного статьей 199 УК РФ.
46. Сами же ООО «Пифагор Инвестментс» заплатили в бюджет РФ налог на прибыль (с полученной ими прибыли от реализации ценных бумаг) в размере 13 миллиардов рублей. Никаких претензий по этому поводу ни налоговыми, ни правоохранительными органами указанным обществам не предъявлялось.
47. Утверждения следствия о том, что фактическими руководителями иностранных участников ООО «Камея», ООО «Пифагор Инвестментс», ООО «Махаон», ООО «Рилэнд», ООО «Парфенион» были руководители самих этих обществ, а также юристы Файерстоун Данкен не соответствуют действительности.
48. Более того, вне зависимости от того, кто был фактическим и/или юридическим руководителем Кипрских Компаний, деятельность этих Кипрских Компаний не приводила к образованию на территории РФ их постоянных представительств. Соответственно, никаких оснований для постановки Кипрских Компаний на налоговый учет и подачи ими налоговых деклараций в РФ не было.
49. В соответствии с пунктом 1 статьи 306 НК РФ, особенности исчисления налога иностранными организациями, осуществляющими предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации, в случае, если такая деятельность создает постоянное представительство иностранной организации, а также исчисления налога иностранными организациями, не связанными с деятельностью через постоянное представительство в Российской Федерации, и получающими доход из источников в Российской Федерации, устанавливаются положениями статей 306-309 НК РФ.
50. В соответствии с пунктом 2 статьи 306 НК РФ, под постоянным представительством иностранной организации в Российской Федерации понимается филиал, представительство, отделение, бюро, контора, агентство, любое другое обособленное подразделение или иное место деятельности этой организации (далее – отделение), через которое организация регулярно осуществляет предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации.
51. В соответствии пунктом 1 статьи 2 ГК РФ, предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
52. В соответствии с пунктом 5 статьи 306 НК РФ, факт владения иностранной организацией ценными бумагами, долями в капитале российских организаций, а также иным имуществом на территории Российской Федерации при отсутствии признаков постоянного представительства, предусмотренных пунктом 2 статьи 306, сам по себе не может рассматриваться для такой иностранной организации как приводящий к образованию постоянного представительства в Российской Федерации.
53. В соответствии с пунктом 8 статьи 307 НК РФ иностранная компания подает налоговую декларацию и отчет о деятельности лишь в случае осуществления предпринимательской деятельности, приводящей к образованию на территории РФ постоянного представительства.
54. Кипрские Компании не осуществляли на территории РФ какой-либо деятельности, направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
55. Говорить о том, что эти компании действовали в России через лицо, иное чем агент с независимым статусом, что приводило бы к возникновению у этих иностранных компаний постоянного представительства в РФ, также нет никаких оснований, так как никаких контрактов эти компании на территории РФ через зависимых агентов, если такие и были, не заключали.
56. Согласно пункту 5 статьи 5 Соглашения с Кипром, независимо от положений пунктов 1 и 2 указанной статьи, если лицо, иное чем агент с независимым статусом, в отношении которого применяется пункт 6, осуществляет деятельность в одном Договаривающемся Государстве от имени предприятия другого Договаривающегося Государства, считается, что это предприятие имеет постоянное представительство в первом упомянутом Договаривающемся Государстве в отношении любой деятельности, которую это лицо осуществляет для предприятия, если такое лицо имеет и обычно использует в этом Государстве полномочия заключать контракты от имени предприятия, за исключением случаев, когда деятельность такого лица ограничивается видами деятельности, упомянутыми в пункте 4 статьи 5, которые, даже если и осуществляются через постоянное место деятельности, не превращают такое постоянное место деятельности в постоянное представительство в соответствии с положениями данного пункта.
57. Таким образом, постоянных представительств у Кипрских Компаний на территории РФ не возникало. Следовательно, у них не было обязанности по предоставлению в налоговые органы РФ налоговых деклараций и отчетов о деятельности.
58. При данных обстоятельствах ни юридические, ни фактические руководители Кипрских Компаний не могли совершить преступления, предусмотренного статьей 199 УК РФ.
59. В силу отсутствия у Кипрских Компаний постоянных представительств на территории РФ дивиденды, выплаченные ООО «Камея», ООО «Пифагор Инвестментс», ООО «Махаон», ООО «Рилэнд», ООО «Парфенион» этим компаниям, следует считать доходами иностранных организаций от источников в Российской Федерации.
60. В соответствии с пунктом 3 статьи 310 НК РФ, в случае выплаты налоговым агентом иностранной организации доходов, которые в соответствии с международными договорами (соглашениями) облагаются налогом в Российской Федерации по пониженным ставкам, исчисление и удержание суммы налога с доходов производятся налоговым агентом по соответствующим пониженным ставкам при условии предъявления иностранной организацией налоговому агенту подтверждения, предусмотренного пунктом 1 статьи 312 НК РФ.
61. В соответствии со статьей 4 Соглашения с Кипром, Кипрские Компании являлись резидентами Республики Кипр. Это подтверждается тем, что местопребывание (местонахождение) указанных компаний было на Кипре, где они подлежали налогообложению. Это также подтверждается справками, полученными указанными компаниями из налогового органа Республики Кипр, о том, что они являются налоговыми резидентами Республики Кипр для целей применения Соглашения с Кипром.
62. Как следует из вышесказанного, Кипрские Компании не подлежали налогообложению в РФ в силу отсутствия у них постоянных представительств в РФ. То обстоятельство, что указанные компании получали доходы (в виде дивидендов) от источников в РФ, которые подлежали обложению налогом, удерживаемым у источника выплаты дохода, не должно приниматься во внимание при определении резидентства этих компаний (п. 1 ст. 4 Соглашения с Кипром).
63. В соответствии с пунктом 1 статьи 312 НК РФ, Кипрские Компании предоставили ООО «Камея», ООО «Пифагор Инвестментс», ООО «Махаон», ООО «Рилэнд», ООО «Парфенион» подтверждение своего местонахождения на Кипре.
64. Оснований для применения пункта 4 статьи 10 Соглашения с Кипром, исключающим применение 5% ставки налога на дивиденды, не было ввиду того, что никакая предпринимательская деятельность, приводящая к образованию постоянных представительств, Кипрскими Компаниями не велась.
65. Оснований для неприменения Соглашения с Кипром также не было, так как выплата дивидендов ООО «Камея», ООО «Пифагор Инвестментс», ООО «Махаон», ООО «Рилэнд», ООО «Парфенион» своим кипрским участникам подпадала под действие Соглашения с Кипром.
66. Действия следствия, исключающие применение Соглашения с Кипром к дивидендам, выплаченным ООО «Камея», ООО «Пифагор Инвестментс», ООО «Махаон», ООО «Рилэнд», ООО «Парфенион» своим кипрским участникам, являются нарушением Соглашения с Кипром. Нарушение Соглашения с Кипром является нарушением статьи 15 Конституции РФ и статьи 26 Венской Конвенции о праве международных договоров от 23 мая 1969 года, которая устанавливает, что каждый действующий договор обязателен для его участников (в данном случае Российской Федерации) и должен ими добросовестно выполняться (Pacta sunt servanda).
67. ООО «Камея», ООО «Пифагор Инвестментс», ООО «Махаон», ООО «Рилэнд», ООО «Парфенион» надлежащим образом заплатили причитающийся с них налог на прибыль, надлежащим образом исчислили, удержали и перечислил в бюджет РФ налог на дивиденды, выплаченные ими своим кипрским участникам, правомерно применив при этом подпункт «а» пункта 2 статьи 10 Соглашения с Кипром (устанавливающий 5% ставку налога на дивиденд).
68. Как следует из вышесказанного, никаких оснований для возбуждения уголовных дел в отношении руководителей ООО «Камея», ООО «Пифагор Инвестментс», ООО «Махаон», ООО «Рилэнд», ООО «Парфенион» не было и нет. Данные уголовные дела были возбуждены необоснованно и незаконно, в нарушение статьи 146 УПК РФ.

ФАЛЬСИФИКАЦИЯ ДОКАЗАТЕЛЬСТВ В РАМКАХ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ №№ 151231, 140898 И 153107
69. Зная об отсутствии оснований для возбуждения уголовных дел против №№ 151231, 140898 и 153107 (отсутствия как события, так и состава преступления), следственный орган тем не менее пытается искусственным образом создать доказательства состава преступления посредством различного рода налоговых экспертиз. Под видом экономических вопросов перед экспертом ставятся по своей сути юридические вопросы, так как для обоснования своих якобы «экономических» выводов эксперт вынужден делать заключения по правовым вопросам, а именно: почему к расчету налога подлежит применению15%, а не 5% ставка налогообложения.
70. Что касается экономического содержание вопроса, то ответ на него не требует каких-либо «специальных познаний» эксперта: для расчета налога по ставке 15% при том, что известна сумма налога, уплаченная по ставке 5%, сумму налога, уплаченного по ставке 5%, достаточно умножить на 3, чтобы получить сумму налога, взимаемого по ставке 15%, или на 2, чтобы получить сумму недоплаченного налога. Это простое математическое действие в состоянии сделать сам следователь.
71. На самом деле указанные экспертизы проводятся не с целью получения данных простейшего математического расчета, а с целью получения следствием «экспертного» подтверждения своим выводам о неприменении Соглашения с Кипром к дивидендам, уплаченным ООО «Камея», ООО «Пифагор Инвестментс», ООО «Махаон», ООО «Рилэнд», ООО «Парфенион» своим кипрским участникам: отвечая на вопрос о размере недоплаченного налога, эксперт волей не волей должен обосновать применение 15% ставки к своему расчету.
72. Действующее уголовно-процессуальное законодательство и судебная практика не позволяют выносить на экспертизу правовые вопросы, на которые должен отвечать сам следователь. Вопрос о применения или неприменения Соглашения с Кипром является ничем иным как правовым вопросом. Получение от эксперта заключение по такому вопросу недопустимо и более того является фальсификацией доказательств.
МОШЕННИЧЕСКИЕ ДЕЙСТВИЯ В ОТНОШЕНИИ МЕНЯ КАК ГЕНЕРАЛЬНОГО ДИРЕКТОРА ООО «АНРИДЕР»
73. Я считаю, что уголовные дела, ныне объединенные в рамках уголовного дела № 153123, были возбуждены исключительно с целью хищения 5,4 миллиардов рублей из российского бюджета, уничтожения улик данного преступления и оказания давления через уголовное преследование на лиц, обнаруживших данное хищение и пытавшихся предотвратить его совершение (так как никаких законных оснований для возбуждения этих дел не было).
74. «Расследованием» хищения 5,4 миллиардов рублей из российского бюджета в рамках уголовного дела № 151979 занимается та же следственная группа, которая расследует уголовное дело № 153123.
75. С целью создания видимости возможной причастности Файерстоун Данкен к хищению 5,4 млрд. рублей из бюджета РФ против меня как генерального директора ООО «Анридер» была предпринята провокация. Неизвестные лица подделали мою подпись и печать ООО «Анридер» и подали от имени ООО «Анридер» исправленные налоговые декларации за 2006 год.
76. Из этих «исправленных» налоговых деклараций следовало, что вместо 2 698 346 966 рублей прибыль ООО «Анридер» за 2006 год составила лишь 90 008 405 рублей, а подлежащий уплате налог на прибыль вместо 647 603 272 рублей составил всего 21 602 017 рублей.
77. На самом деле, прибыль ООО «Анридер» за 2006 составила 2 698 346 966 рублей. Указанная прибыль была задекларирована в ИФНС №7 по г. Москве. С нее был уплачен налог на прибыль в размере 647 603 272 рублей.
78. Подобным образом, посредством подачи «исправленных» налоговых деклараций мошенникам удалось вернуть из бюджета 5,4 миллиардов рублей, ранее уплаченных ООО «Махаон», ООО «Рилэнд», ООО «Парфенион» в качестве налога на прибыль.
79. В отличие от своих коллег из ИФНС № 25 и 28 по г. Москве, которые, не моргнув глазом, выдали мошенникам 5,4 миллиарда рублей из российского бюджета, сотрудники ИФНС №7 по г. Москве оказались более честными и не приняли поддельные «исправленные» налоговые декларации.
80. Я обратился с заявлением о возбуждении уголовного дела в ОВД Тверского района УВД ЦАО г. Москвы (копия заявления прилагается). В возбуждении уголовного дела мне было отказано на том основании, что сотрудники ОВД Тверского района УВД ЦАО г. Москвы не могли связаться со мной для того, чтобы взять образцы моей подписи и оригиналы «исправленных» деклараций (копия постановления об отказе прилагается). На самом деле, я не получал никаких уведомлений от сотрудников ОВД Тверского района УВД ЦАО г. Москвы по адресу, где я зарегистрирован и который был указан в заявлении.
ХОДАТАЙСТВО
81. В соответствии с УПК РФ и Федеральным законом «О прокуратуре Российской Федерации», законность и обоснованность постановлений о возбуждении уголовного дела, привлечения лица в качестве обвиняемого, а также избрания в отношении лица меры пресечения являются предметом прокурорского надзора.
82. В соответствии со статьей 37 УПК РФ прокурор наделен правом изымать любое уголовное дело у органа предварительного расследования федерального органа исполнительной власти (при федеральном органе исполнительной власти) и передавать его следователю Следственного комитета при прокуратуре Российской Федерации.
83. На основании вышеизложенного прошу Вас изъять уголовное дело № 153123 из производства Следственного комитета при МВД РФ и передать его следователю Следственного комитета при прокуратуре РФ.

С уважением,
Джеймисон Рид Файерстоун

Управляющий партнер и соучредитель Firestone Duncan

Управляющий партнер и соучредитель консалтинговой компании Firestone Duncan, вел бизнес в России с 1991 года, но уехал в 2010 году после смерти в следственном изоляторе одного из юристов компании Сергея Магнитского. В июне 2010 года начал публиковать разоблачающие сведения о сотрудниках МВД РФ, которые, по его мнению, несли ответственность за смерть Магнитского и кражу денег из бюджета России.

Джеймисон Рид Файерстоун (Jamison Reed Firestone ) родился в Лос-Анджелесе в 1966 году , , впоследствии он переехал в Нью-Йорк, где поступил в частную школу , . Когда Файерстоун учился в 10 классе, отец сказал ему, что в ближайшее время Советский Союз должен рухнуть, а после падения коммунизма там можно будет сделать большие деньги, и поставил сыну ультиматум: или Джеймисон станет учить русский язык, или будет сам платить за обучение в школе. Файерстоун по воле отца согласился учить русский и уже в 1982 году впервые побывал в СССР . После школы Файерстоун переехал в Новый Орлеан, где в 1988 году окончил Тулейнский университет (Tulane University), а в 1991 году - юридическую школу при университете (Tulane University Law School), получив в последней степень доктора права , , . В том же 1991 году, сразу после сдачи экзамена на получение лицензии юриста в Нью-Йорке (приобрел ее в 1992 году ), Файерстоун отправился в СССР создавать свой бизнес , , .

Первоначально Файерстоун занимался продажей в России подержанных автомобилей из США, однако это оказалось не очень выгодным делом . В апреле 1993 года Файерстоун вместе с Мэттью Ле Метром (Matthew LeMaitre) попытался внедрить в России традицию "фандрайзинга" (сбора средств) для кандидатов, принятую в США: они решили организовать платный обед (1000 долларов на человека) в поддержку президента России Бориса Ельцина , на котором должны были присутствовать мэр Москвы Юрий Лужков , премьер-министр Виктор Черномырдин и вице-премьер Владимир Шумейко , . Однако после того, как стало ясно, что никто из заявленных высокопоставленных лиц приходить не собирался, Файерстоун и Ле Метр были вынужден отменить мероприятие. Пресса не сообщала, сколько денег собрали американцы у желавших посетить этот обед, и что с этими деньгами стало потом .

После случая с неудачным "фандрайзингом" Мэттью Ле Метр занялся развитием российского филиала Avon, торговал недвижимостью в Москве и, наконец, стал учиться на врача , а Файерстоун на последние средства основал вместе с Терри Данкеном (Terry Duncan) юридическую компанию Firestone, Duncan & Associates. После того, как Данкен погиб при штурме телецентра в Останкино в октябре 1993 года, Файерстоун остался единственным управляющим партнером компании , , , , , . В 1995 году на базе этой фирмы была основана компания Firestone Duncan (ООО "Файерстоун Данкен"), 51 процент акций которой получил Константин Пономарев, а остальные 49 процентов разделили Файерстоун (24 процента), Андрей Сандаков (24 процента) и Игорь Есипов (1 процент). Компания предоставляла аудиторские и консалтинговые услуги гражданам России и зарубежья, специализировалась на налоговом консультировании, аудировании, помощи в выходе на российский рынок иностранным компаниям, а также инвестициями в недвижимость. Сообщалось, что она входила в десятку крупнейших юридических фирм России , , , , , , . Пономарев занимал в ней должность главного аудитора, а Файерстоун возглавил филиал компании в Санкт-Петербурге и стал ее управляющим партнером , , , параллельно он был штатным корреспондентом англоязычной газеты The St. Petersburg Times .

В 1997 году газета The Moscow Times опубликовала несколько статей о конфликте между Пономаревым и остальными акционерами Firestone Duncan. Они обвиняли друг в друга в краже миллиона долларов. По словам Пономарева, он обнаружил схему, по которой эти деньги были выведены из фирмы в принадлежащую Файерстоуну Firestone Duncan Legal Services. 15 декабря 1996 года в московский офис Firestone Duncan ворвались вооруженные люди, некоторые из которых были милицейской униформе: они отрезали связь в помещении, а всех сотрудников заставили лечь на пол. Пономарева и Есипова привели в переговорную, где Файерстоун с Сандаковым вынудили генерального директора подписать бумагу о ликвидации ООО. Файерстоун же утверждал, что сам Пономарев оказался должен компании. Как бы то ни было, милиция данный случай не расследовала и, как писали впоследствии в "Московском комсомольце", уголовное дело возбуждено было только против Сандакова за неуплату налогов , , , .

В 2002 году "Файерстоун Данкен" уже была зарегистрирована как ЗАО, в 2006 году ее генеральным директором числился Янек Славек, Файерстоун был управляющим партнером, а Сандаков - рядовым партнером , , , . Также в компанию вошли и другие люди, ставшие партнерами, в том числе Джим Уоткинс (Jim Watkins), один из изобретателей попкорна для микроволновых печей , , и Сергей Магнитский .

Кроме работы в своей компании Файерстоун также был членом совета директоров Американской торговой палаты в России (American Chamber of Commerce in Russia), сопредседателем комитета по развитию малого и среднего бизнеса этой организации , . Помимо этого, он и Сандаков управляли торговой компанией ООО "Анснаб" , .

С 1996 года одним из клиентов Firestone Duncan был российский филиал основанного Уильямом Браудером (William Browder) инвестиционного фонда Hermitage Capital Management (HCM, член международной банковской группы HSBC), который в начале 2000-х годов называли крупнейшим в России и одним из самых прибыльных в мире , , .

В 2007 году в Hermitage и обслуживавшей ее Firestone Duncan начались обыски, вызванные подозрениями в создании схемы уклонения от налогов при помощи разветвленной сети дочерних организаций. В ходе обысков были изъяты документы, компьютерные данные и печати трех российских организаций фонда Браудера , , , . Сразу после этого фонд продал все свои российские активы , , . По версии следствия, дочерними компаниями фонда незаконно покупались акции стратегических российских предприятий, в том числе "Газпрома ", "Сургутнефтегаза" и "Роснефти ". Тогда представители Hermitage объявили, что МВД осуществило рейдерский захват трех ее дочерних компаний, воспользовавшись изъятыми в ходе обыска печатями и документацией , . Сразу после обысков в 2007 году Магнитский начал независимое расследование с целью защитить интересы инвестиционного фонда и выяснил, что 5,4 миллиарда рублей налогов, уплаченных захваченными дочерними компаниями инвестиционного фонда в 2006 году, были изъяты из российской казны как "излишне уплаченные" , , , , , , . Также Магнитский дал показания о том, что сотрудники правоохранительных органов незаконно завладели движимым имуществом Hermitage . Тем не менее в 2008 году Браудеру и управляющему российским отделением инвестиционного фонда Ивану Черкасову заочно были предъявлены обвинения в неуплате налогов, следствием они были объявлены в международный розыск , , , так как Черкасов уехал из России летом 2007 года, а Браудеру был запрещен въезд в страну с 2005 года . В СМИ высказывались предположения, что именно покупка акций нефтегазовых компаний и спровоцировала давление на фонд .

27 ноября 2008 года Магнитский был арестован по делу Hermitage. Ему инкриминировалось содействие в уклонении организации от уплаты налогов в особо крупном размере. 16 октября 2009 года он скончался в СИЗО "Матросская тишина" от панкреонекроза. Смерть юриста, как было установлено экспертизой, была вызвана плохими условиями содержания в тюрьме и недостаточной, ненадлежащей медицинской помощью. Его гибель вызвала международный скандал, после которого были уволены несколько чиновников Федеральной службы исполнения наказаний (ФСИН) , , , , , .

В феврале 2010 года Файерстоун покинул Россию из опасения стать "следующей жертвой "мафии" в российских правоохранительных органах". Он также обратился с письмом в Генеральную прокуратуру РФ, заявив, что злоумышленники, заполучив печати и документы ООО "Анридер" отправили в налоговую службу извещение о том, что фирма уплатила "излишние" налоги в 2006 году, однако на этот раз в возврате средств было отказано , , , .

В середине июня 2010 года Файерстоун объявил о том, что передал в департамент собственной безопасности (ДСБ) МВД РФ документы, в которых значилось, что семья подполковника милиции Артема Кузнецова, инициировавшего дело против Магнитского, за последние 3 года потратила около 3 миллионов долларов на покупку движимого и недвижимого имущества, притом, что зарплата самого Кузнецова составляла 850 долларов в рублевом эквиваленте. Файерстоун заявил, что Кузнецов сфабриковал дело против Магнитского и занимал ключевую роль в хищении денег из российского бюджета , , . ДСБ МВД РФ проводить проверку по представленным Фаейрстоуном сведениям отказался . В июле 2010 года Файерстоун назвал второго ответственного за арест и смерть Магнитского: им оказался следователь следственного комитета при МВД РФ Павел Карпов. По сведениям Файерстоуна, он и его семья также владели недвижимостью и автомобилями, никак не соответствующими зарплате следователя в 535 долларов , . В ответ Карпов обвинил Файерстоуна и Браудера в клевете . 28 июля 2010 года в "Московском комсомольце" была напечатана компрометирующая статья против Файерстоуна, где был подробно описан случай с ликвидацией Firestone Duncan в 1996 году .

В июне 2011 года против Файерстоуна подал иск о защите чести и достоинства прокурор Андрей Печегин: он принимал участие в процессе против Магнитского, и Файерстоун обвинил его в незаконном обогащении . Все разоблачающие милиционеров данные публиковались на сайте "Остановить неприкасаемых!" и на видео-хостинге YouTube , . В ноябре того же года Мещанский суд Москвы отказал Печегину в удовлетворении его иска .

Использованные материалы

Суд оставил без удовлетворения иск прокурора к коллеге Магнитского. - Известия , 15.11.2011

Мария Жебит . Прокурор Печегин подал в суд на руководителя Сергея Магнитского. - Маркер , 10.06.2011

Магнитское поле. Часть 3. - Московский комсомолец , 28.07.2010

Ива Петров . Ответил по делу Магнитского. - РБК Daily , 13.07.2010

Дина Савельева . Коллеги Магнитского разоблачили еще одного сотрудника МВД. - RB.ru , 13.07.2010

Повторная экспертиза по факту смерти Магнитского указала на недостаточность оказываемого ему лечения. - Интерфакс , 29.06.2010

Файерстоун: ДСБ отказался проводить проверку в отношении подполковника Кузнецова. - Грани.Ру , 29.06.2010

Елена Шмараева, Светлана Бочарова . У милиционера денег не отнять. - Газета.Ru , 25.06.2010

Oliver Carroll . Fighting for Magnitsky: an interview with Jamison Firestone. - openDemocracy , 24.05.2010

Джемисон Файерстоун, руководитель и коллега Сергея Магнитского: Blog Introduction. - Блог Джемисона Файерстоуна на Эхе Москвы , 21.05.2010

Джеймисон Рид Файерстоун . Заявление Джеймисона Рид Файерстоуна Генеральному прокурору РФ. - Блог Law and Order in Russia (lawandorderinrussia.org) , 22.02.2010

Наталья Говорова . Джеймисон Файерстоун хочет вернуться в Россию. - GZT.Ru , 21.02.2010

Firestone Flees Moscow "Mafia" Police as Browder Affair Widens. - Bloomberg , 18.02.2010

Exclusive Interview with Jamison Firestone: "I would be a fool not to leave". - Robert Amsterdam"s blog (www.robertamsterdam.com) , 18.02.2010

Доклад об обстоятельствах смерти Сергея Магнитского. - Rb.ru , 28.12.2009

Сотрудники "Эрмитаж кэпитал менеджмента" . Памяти Сергея Магнитского: Совесть, честь и правосудие. - Ведомости , 25.12.2009. - №245 (2515)

По итогам проверки по факту смерти в СИЗО Сергея Магнитского выявлен ряд нарушений. - Эхо Москвы , 11.12.2009

Павел Краснов . Смерть Магнитского аукнулась тюремщикам. - Утро.ru , 11.12.2009

Цена смерти. - The New Times , 30.11.2009. - №43

Philip Aldrick . Corruption probe that became fatal game of Russian roulette for Bill Browder. - The Telegraph , 30.11.2009

Алексей Соковнин, Владислав Трифонов . Смертью юриста Магнитского займется следствие. - Коммерсантъ , 25.11.2009. - №220 (4275)

06.06 2011
Бывший шеф Магницкого Джемисон Файерстоун ответил мужу бывшей руководительницы ИФНС № 28 по г. Москвы Ольги Степановой, которую погибший в СИЗО юрист Сергей Магнитский обвинял в причастности к хищению 5,4 миллиардов рублей из российского бюджета путем организации незаконного возврата налогов, уплаченных компаниями, принадлежащими Фонду Hermitage .

На прошлой неделе Владлен Степанов обратился в Пресненский районный суд г. Москвы с заявлением о защите чести и достоинства к руководителю Сергея Магнитского Джемисону Файерстоуну, к сотруднику фонда Hermitage Ивану Черкасову и к радиостанции «Эхо Москвы», требуя опровергнуть информацию о том, что арестованные на его счетах в Швейцарии миллионы евро имеют отношение к деньгам, возврат которых из российского бюджета одобрила его супруга

«Приятно отметить, что очевидных фактов - наличия счетов в Швейцарии, многомиллионных средств на них и зарубежной недвижимости, равно как и того, что Ольга Степанова одобрила-таки за один день возврат из бюджета 5,4 миллиарда рублей налогов и ранее еще 5,8 миллиардов рублей по подложным документам, - никто не отрицает. Капиталы супругов столь масштабны, что их просто невозможно спрятать , - сказал Джемисон Файерстоун, - Однако удивляет самоуверенность, с которой Владлен Степанов пытается назло фактам утверждать обратное, что видимо говорит о том, что Степановым обещано столь весомое покровительство, при котором им нет нужды даже заботиться о правдоподобии своих заявлений ».

В ответе Джемисона Файерстоуна говорится о том, что мнимый развод Степановых является не более чем уловкой, попыткой уйти от уголовной ответственности, о чем прямо говорит дата регистрации развода. Сам Владлен Степанов в интервью газете «Ведомости» признал, что развод был зарегистрирован в ноябре 2010 года, то есть намного позже хищения 11 миллиардов рублей из бюджета, а развестись супруги решили именно тогда, когда в отношении Ольги Степановой была начата доследственная проверка в связи с еще одним эпизодом незаконного возврата налогов, относящимся уже к 2010 году, когда рассматривался вопрос о возбуждении в отношении нее уголовного дела.

Что же касается утверждения Степановых, что у каждого из них своя жизнь и их ничто не связывает, то это опровергается их регулярными совместными поездками за последние пять лет, с 2006 по 2010 года, когда собственно и похищались деньги из бюджета. За это время супруги провели совместно за границей в общей сложности 237 дней. Из них только в Дубае, где находится оформленная на Степанова роскошная вилла, а также четыре квартиры, оформленные на него самого и еще на двух заместителей Ольги Степановой по московской налоговой инспекции №28, они провели вместе 125 дней. Совместный ежегодный заграничный отдых Степановых приходился в основном на новогодние и рождественские каникулы, международный женский день, майские и ноябрьские праздники и летний отдых. Интересна и география полетов. Среди мест, часто совместно посещаемых «разведенной» парой, - Крым (39 дней), Черногория (30 дней), Париж и другие города Европы (33 дня), и несколько коротких совместных посещений страны банковских счетов - Швейцарии.

Еще проще опровергаются слова Владлена Степанова о его якобы сверхприбыльном бизнесе. Задекларированные Владленом Степановым доходы за предыдущие десять лет отражены в его налоговых декларациях, если судить по ним, то заработал он за эти годы 307 866 долларов США (или около 31 тысячи долларов в год), что составляет меньше 1% от суммы, находящейся на зарубежных банковских счетах Степанова и стоимости роскошных вилл в России и за рубежом.

Заявление Файерстоуна в Следственный комитет РФ о проверке сведений о причастности Ольги Степановой и других должностных лиц налоговой инспекции №25 к незаконным возвратам налогов и обогащении членов их семей, зарегистрированное 20 апреля 2011 года, 11 мая было переправлено в ГСУ по г. Москве, где находится уже три недели, но до сих пор о решении возбудить или отказать в возбуждении уголовного дела в отношении чиновников Джемисон Файерстоун до сих пор не уведомлен, несмотря на то, что такое решение по закону должно быть принято в течение 72 часов (не позднее трех суток).

«Создается впечатление, - говорит Джемисон Файерстоун, - что российские правоохранительные органы играют с нами в странные прятки. Мы находим преступников, а МВД, ФСБ, прокуратура и суды их перепрятывают. Сейчас нечто подобное происходит с Ольгой и Владленом Степановыми ».

Швейцарская генпрокуратура сообщила« Ведомостям» о начале уголовного расследования по подозрению в отмывании денег через счета банка Credit Suisse по обращению фонда Hermitage Capital. Фонд Билла Браудера подозревает сотрудников налоговой службы в участии в похищении денег из российского бюджета и отмывании средств через западные банки.
Расследование ведется в отношении неустановленных лиц, говорится в сообщении прокуратуры, в интересах следствия детали не разглашаются. Расследование начато 7 марта 2011 г.
Юридическая компания Brown Rudnick от имени Hermitage Capital подала заявление на имя генерального прокурора Швейцарии Эрвина Бэелера, призвав обратить внимание на подозрения своего клиента. Согласно заявлению(текст имеется в распоряжении« Ведомостей»), Hermitage Capital полагает, что в результате действий криминального характера, в которые были вовлечены высокопоставленные официальные лица, на счетах Credit Suisse могла оказаться часть денег из похищенных у российского бюджета $230 млн. В ходе расследования этого преступления в тюрьме погиб Сергей Магнитский , работавший юристом Hermitage Capital, говорится в заявлении.
Brown Rudnick ссылается на расследование своего клиента, отмечая, что эти счета принадлежат сотрудникам налоговой службы и членам их семей. Названы имена Владлена Степанова и его жены Ольги Степановой, которые, по версии Hermitage Capital, имеют непосредственное отношение к похищению бюджетных средств. Ольга Степанова руководила московской ИФНС № 28, которая вместе с инспекцией № 25 в рекордно короткие сроки одобрила возврат налогов из российского бюджета по искам сомнительных фирм.
Такие же заявления Brown Rudnick направила в банк Credit Suisse и регулирующие организации финансового сектора.
На этой неделе директор Firestone Duncan Джемисон Файерстоун , работодатель погибшего в сизо Сергея Магнитского, обратился в Следственный комитет России(СКР) с просьбой возбудить уголовное дело против экс-начальника налоговой инспекции № 28 Москвы Ольги Степановой, писала Газета.ру. По данным юриста, чиновница скрыла от государства десятки миллионов долларов доходов своей семьи, полученных вскоре после того, как Степанова в декабре 2007 г. одобрила возврат налогов из госбюджета компаниям« Махаон»,« Рилэнд» и« Парфенион» на сумму 5,4 млрд руб.
Отраженный в декларациях о доходах совокупный годовой доход Степановой и ее мужа Владлена с 2007 г. составлял около $38 000, говорится в заявлении Файерстоуна, которое цитирует Газета.ру. Однако, утверждается в заявлении, за последние четыре года семья Степановой обогатилась на $39 млн, причем в России эти доходы задекларированы не были.
Вчера в интервью Slon.ru Алексей Козырь, архитектор особняка на Рублевке, который, по данным Газеты.ру, строился для семьи Ольги Степановой, опознал своих заказчиков. Речь, в частности, идет об экс-начальнике налоговой инспекции № 28 Москвы