Последнее обновление Март 2019
Наследственное имущество передается наследнику безвозмездно, а вот сама процедура вступления в наследство не бесплатна. Ниже Вы узнаете – нужно ли платить налог с наследства, в каком размере, а также какие ещё траты Вас могут ожидать при вступлении в наследство.
Налог на наследство: есть или нет?
Налог с наследства не уплачивается. Однако есть частный случай: когда всё-таки нужно уплатить. Если в качестве наследства передаются денежные вознаграждения наследникам авторов:
- произведений науки;
- литературы;
- искусства;
- открытий;
- изобретений;
- промышленных образцов.
Размер этого налога составляет 13% от полученной суммы.
Также придется заплатить НДФЛ в размере 13% тем, кто продает наследственное имущество в трехлетний период после смерти наследодателя (датой отсчета служит именно день смерти наследодателя, а не принятия имущества). В этом нет никакого противоречия закону, так как налога уплачивается не за принятие наследства, а за получение дохода от реализации наследства.
Госпошлина при оформлении наследства в 2019
Госпошлину еще именуют нотариальным сбором или тарифом. Так как она уплачивается нотариусу, который ведет наследственное дело и выдает свидетельство о наследстве.
Её точный размер Налоговым Кодексом не установлен, так как для каждой конкретной ситуации расчет индивидуальный, исходя из:
- степени родства между наследником и наследодателем;
- стоимости имущества;
- вида имущества.
Так, для наследников 1-ой и 2-ой очереди (супруги, дети, родители, братья, сестры, дедушки и бабушки) госпошлина при вступлении в наследство равна 0,3% стоимости наследства .
Для наследников последующих очередей, а также - не родственников умершего сумма госпошлины составляет 0,6% от стоимости передаваемой по наследству собственности.
При этом размер госпошлины не должен превышать:
- в первом случае – 100 000 руб;
- во втором – 1 000 000 руб.
Пошлина уплачивается через банк. Прочие платежи, например услуги технического и правового характера путем передачи денег непосредственно нотариусу.
Какая стоимость берется для расчета госпошлины
По выбору наследника для расчета суммы госпошлины может браться любая из следующих видов стоимости имущества:
- рыночная;
- кадастровая;
- инвентаризационная.
Они не равны между собой, а значит от их выбора зависит и то, какой придется уплатить за вступление в наследство размер пошлины.
В большей части такой выбор стоимостей применим к недвижимости. К прочему имуществу можно использовать только рыночную стоимость, например, для автомобилей.
Чтобы лучше разобраться в этом вопросе, предлагаем ознакомиться с таблицей.
Наиболее выгодно использовать инвентаризационную стоимость, однако с 2013 года законодательство изменено и для расчета налогов следует использовать кадастровую стоимость. Это было вызвано тем, что кадастровая – максимально приближена к рыночной цене, а инвентаризационная – в 10 раз меньше последней. В связи с этим в бюджет «недопоступают» значительные суммы.
Однако налоговый кодекс не запрещает применять инвентаризационную стоимость. Потому нотариусы еще продолжают принимать справки из БТИ и рассчитывать от неё нотариальный тариф. Но уже есть практика, что если наследство открыто после 01.01.2013 года, то инвентаризационная стоимость не подлежит применению. Требуется устанавливать рыночную (если нет кадастровой стоимости). Об это писал и Минфин, письмо от 4 апреля 2017 г. N 03-05-06-03/19714.
Тем не менее законом этот запрет не установлен. Лишь к 2020 планируется полностью отказаться от такого оценочного показателя, так что подобная практика скоро завершится.
Пример №1 . Соколову Г.С. как наследнику первой очереди досталась в наследство квартира, и он хочет получить соответствующее свидетельство. По приходу к нотариусу, он узнал, что необходимо провести ее оценку независимыми оценщиками, получив в придачу от «сердобольного» нотариуса визитку с телефонами фирмы, оказывающей подобные услуги. Не став вникать в тонкости, Соколов Г.С. именно к ним и обратился. В результате он получил на руки заключение о рыночной стоимости квартиры, которая была оценена в 2 млн 270 тыс рублей. Уже по дороге в нотариальную контору он встретил своего друга юриста, который рассказал, что рыночная стоимость – наиболее невыгодная для расчета госпошлины, а лучше, если получится, взять справку в БТИ с указанием инвентаризационной стоимости. Ничего незаконного как нотариус, так и оценщик, не сделали: первый получал самую большую сумму госпошлины, а последние – «живую» прибыль в виде клиентов нотариуса. Взять справку удалось и по ней стоимость квартиру составила 820 тыс рублей. К нотариусу Соколов пришел с двумя документами и рассчитав, что в первом случае ему придется заплатить 0,3% х 2 270 000 р = 6810 р, а во втором – 0,3% х 820 000 р = 2460 р., разумеется выбрал инвентаризационную стоимость для определения суммы пошлины.
Нотариус не имеет права «намекать», давать рекомендации или открыто принуждать Вас к выбору того или иного вида стоимости. Его выбор – исключительное право наследника.
Если нотариус располагает несколькими видами стоимостей на один и тот же объект, то для определения размера госпошлины применяют самую низкую из стоимостей.
Влияет ли на размер пошлины способ наследования
Пошлина при вступлении в наследство по завещанию такая же, как и для наследников по закону. Способ наследования не влияет на ее размер. Играют роль только родственные связи и оценочная стоимость собственности.
К слову, также не играет никакой роли для определения размера, какой имущественный объект Вы наследуете. Квартиры, машины, земельные участки, ценные бумаги облагаются пошлиной в размере 0,3% или 0,6% (в зависимости от родства) от их оцененной стоимости.
Особенности оплаты пошлины несколькими наследниками
Особенность 1. Государственная пошлина оплачивается в полном размере от стоимости получаемого имущества каждым из наследников, если их несколько. Но только если речь не идет о доле в наследстве.
Пример №2 . Колесов Г.В. завещал все свое имущество нескольким людям: машину – дочери Колесовой В., квартиру – сыну Колесову Д., дачу – соседу по дачному участку Гриценко Л. Каждый из наследников должен будет уплатить нотариальный сбор в полном размере. А вот если бы, к примеру, он оставил дочери и машину, и половину квартиры, тогда бы сын становился наследником ½ доли квартиры и уплачивал бы ½ часть госпошлины за принятие в наследство квартиры.
Особенность 2. При вступлении в права на долю наследства, госпошлина нотариусу оплачивается наследником соответственно своей доле. Для этого ему надо предоставить нотариусу документ, в котором будет содержаться оценка стоимости именно наследуемой доли.
Пример №3 . У Вяткиной А. умер отец. Завещания он не оставил, а потому принадлежавшую ему квартиру она будет наследовать по закону. У нее есть родной брат Вяткин В., который имеет такие же права на эту квартиру, как и она. Других наследников у умершего, кроме дочери и сына, не было. Поэтому наследство будет делиться между братом и сестрой в равных долях - 1/2. Таким же образом между ними будет делиться и госпошлина при оформлении наследства. Кадастровая стоимость всей квартиры – 750 000 рублей. Значит, стоимость ½ доли квартиры – 375 000 р. Тогда вступление в наследство по закону каждому из наследников обойдется в 0,3% х 375 000 р = 1125 р.
Какие категории граждан не платят госпошлину
Не вносят эту сумму нотариусу следующие лица:
- герои СССР;
- участники и инвалиды ВОВ;
- кавалеры Ордена Славы;
- герои РФ.
- кто проживал с умершим на момент смерти в доме, квартире, на земельном участке, которые наследуются;
- наследники тех, кто погиб исполняя служебные или общественные обязанности, или скончался в течение одного года с момента получения ранения, заболевания, травмы;
- те, кому в наследство переходят:
- вклады в банке;
- счета физлиц;
- страховые суммы;
- зарплаты;
- оплаты авторского труда и вознаграждения;
- пенсии.
- недееспособные;
- несовершеннолетние.
Чтобы доказать свою причастность к одной из этих групп, нужно подтвердить свои слова официальным документом.
Пример №4
. Сорокина А.В. завещала, чтобы после ее смерти квартира перешла в собственность ее подруги – Долговой С.А. По кадастру стоимость квартиры составляет 1 млн 234 тыс рублей. Долгова С.А. должна выплатить в качестве пошлины 0,6% х 1 234 000 р = 7404 р. Но также возможен вариант, чтобы она вообще ничего не платила, так как в последние 4 года проживала вместе с Сорокиной, помогая ей с хозяйством. В квартире она не зарегистрирована, а значит документального подтверждения сожительства у нее нет. Однако она может обратиться за помощью к свидетелям (например, соседям), чтобы те подтвердили у нотариуса факт совместного проживания подруг. Если в их показаниях не будет противоречий, нотариус может взять их во внимание, тогда Долгова С.А. будет освобождена от госпошлины.
Для кого и в каком размере установлены льготы
Инвалиды I и II группы платят 50% от установленного тарифа. Эта льгота касается всех наследников, не зависимо от:
- степени родства;
- очереди наследования;
- доли в наследстве.
Льгот для пенсионеров нет. Если пенсионер не относится ни к одной из вышеперечисленных категорий, значит госпошлина за свидетельство о праве на наследство должна быть им уплачена в полном объеме.
Какими могут быть судебные траты
Если спора относительно наследства нет – свидетельство о его получении выдает нотариус. Ему же оплачивается госпошлина.
Но если спор возник – помочь его разрешить и признать за Вами право на наследство – может только суд. За его «услуги» тоже придется заплатить путем оплаты госпошлины.
Пошлина в суд при вступлении в наследство не зависит от степени родства и рассчитывается только исходя из стоимости собственности на день открытия наследства следующим образом.
Если Вам еще и нужно восстановить пропущенный срок для принятия наследства, то дополнительно придется заплатить 300 р.
После получения судебного решения в некоторых случаях требуется всё-равно обращаться к нотариусу для получения свидетельства о праве на наследство. В этом случае придется уплачивать госполшлину и в суд и нотариусу по полному тарифу.
Какие расходы кроме госпошлин несут наследники
Кроме уплаты фиксированной в законе госпошлины, наследникам также придется рассчитаться с нотариусом за предоставление им технической и правовой помощи. Нотариусы устанавливают тариф услуги правового и технического характера по рекомендациям Федеральной и региональных нотариальных палат.
Так, ориентировочно:
- за свидетельство о наследстве на объект недвижимости уплачивается 5000 руб. за каждый объект;
- за движимое имущество - 3000 руб.;
- за денежные и пенсионные вклады - от 1000 до 2500 руб.;
- для получения зарплаты и пособий наследодателя - 500 руб.
Также по Вашему желанию нотариус может сам сделать запрос, к примеру, о выдаче выписки с указанием кадастровой стоимости жилья. Вам это обойдется в среднем от 200 до 500 р.
Если дополнительно Вы желаете, чтобы были предприняты меры по охране наследуемого имущества, придется заплатить дополнительно 3000 р.
Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.
Получить наследство может любой гражданин. Он не обязательно будет родственником покойного. Получить наследство можно как по закону, так и по завещанию. Сколько стоит вступить в наследство? А нужно ли платить пошлину?
Что это такое
Государственная пошлина – это обязательный сбор за совершение различных регистрационных и иных действий. Она уплачивается как гражданами, так и юридическими лицами.
Платежи эти «уходят» в бюджет региона, в котором действия совершаются.
Это касается и пошлины за наследство. Она уплачивается за выдачу свидетельства о наследовании, которое является правоустанавливающим документов для оформления собственности на полученное имущество.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Чем регулируется
- Вступление в наследство регулируется гражданским законодательством, а именно . В этом разделе рассмотрены все частные случаи получения наследства, как по закону, так и по завещанию.
- Уплата госпошлины при оформлении наследства регулируется нормами НК РФ.
- с наследников была снята обязанность по уплате налога с полученного в наследство имущества. Эта мера была принята для того, чтобы снизить финансовые расходы граждан.
Варианты вступления
Стоит понимать, что передать по наследству можно только собственное имущество. То есть, то имущество, которое принадлежит на законном вещном праве.
Государственное или муниципальное имущество по наследству не передаётся.
Такое наследование происходит в порядке очерёдности родственников. Наследниками первой очереди являются близкие родственники.
- ребёнок / дети покойного;
- его родители;
- супруг / супруга.
Если нет завещания или иного распоряжения относительно имущества покойного, то он делиться на равные части между указанными родственниками.
Если наследники первой очереди вступили в наследство, то наследник последующих очередей не могут на это имущество претендовать.
Виды платежей при наследовании
Как уже упоминалось, платить налог за получение наследства не нужно. Но, нужно платить нотариусу за оформление свидетельства и ведение наследственного дела.
Все расходы по вступлению в наследство можно разделить на 2 группы:
- установленные налоговым законодательством обязательные платежи за вступление в наследство, в том числе и по завещанию;
- оплата услуг нотариуса по тарифам, которые устанавливаются властями регионов.
Видео: уплата
Как рассчитать и где оплачивать
Как рассчитывается пошлина к уплате?
Не обязательно уметь самостоятельно производить расчёт суммы пошлины к уплате. Это сделает нотариус.
Размер пошлины зависит от 2-ух факторов:
- степень родства покойного и наследника;
- стоимость имущества.
Для расчёта можно брать:
- рыночную;
- кадастровую;
- оценочную стоимость.
Но, рекомендуется брать именно оценочную стоимость, она будет наиболее актуальна именно на момент принятия наследства. Разница между кадастровой и рыночной иногда бывает довольно велика. Кроме того, рыночная стоимость на недвижимость может быть необоснованно завышена, а кадастровая используется для других целей.
Где оплатить
Заплатить пошлину можно следующим способом:
- в любом банке. Но, рекомендуется оплачивать через Сбербанк;
- через терминал оплаты;
- через интернет.
Госпошлина нотариусу за вступление в наследство
В указан размер пошлины (в процентах) при принятии наследства по завещанию и по закону.
Какой процент нужно заплатить?
При вступлении в наследство по завещанию, родственник должен заплатить:
- родственники первой очереди платят 0,3% 100 тысяч рублей ;
- остальные родственники платят 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 млн. рублей .
При вступлении в наследство по закону, нужно уплатить:
- родственники первой очереди – 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не больше суммы в 100 тысяч рублей ;
- родственники последующих очередей – 0,6% от стоимости наследуемого имущества.
Чтобы определить размер платежа, нужно знать стоимость имущества. Для этого необходимо провести независимую оценку стоимости, и на основании полученных данных произвести соответствующие расчёты.
Пример. В наследство вступает дочь наследодателя. Стоимость получаемого имущества – 200 тысяч рублей . Она должна заплатить пошлину в размере 600 рублей .
Льготы гражданам
Законодательство предусмотрело полное или частичное освобождение некоторых категорий граждан от уплаты государственной пошлины при вступлении в наследство.
В приведён полный перечень граждан, которые имеют данную льготу на федеральном уровне. Власти субъектов федерации имеют право этот список расширить, и предоставить льготу дополнительно. Например , для пенсионеров.
Полностью освобождаются от уплаты пошлины:
- участники и инвалиды ВОВ;
- Герои СССР;
- кавалеры ордена Славы;
- Герои РФ.
В приведён список граждан, которые имеют льготу на уплату пошлины именно при вступлении в наследство.
Это:
- инвалиды 1-ой и 2-ой группы. Льгота составляет 50% от нотариального тарифа;
- наследники, если они проживали совместно с наследодателем в доме, который находится на земле;
И дом, и участок являются наследственной массой. Пошлина на оформление наследства не уплачивается полностью.
- наследники граждан, которые погибли при исполнении, при выполнении государственных и общественных обязанностей, обязанностей долга гражданина РФ по спасению жизни, охране госсобственности, правопорядка;
Льгота предоставляется в размере 100% .
- наследники политических репрессированных. Льгота – 100% ;
- наследники банковских вкладов и депозитов, а также денежных счетов в банках;
- при наследовании заработной платы или вознаграждения за авторский труд;
Пошлину платить не нужно совсем, но нужно заплатить подоходный налог в размере 13% от унаследованной суммы.
- дети наследователя, если им, на момент принятия наследства, не исполнилось 18 лет ;
- недееспособные наследники, если они признаны таковыми на момент открытия наследства.
Дополнительные расходы
Кромке уплаты государственной пошлины, наследники несут дополнительные расходы.
В них входят:
- заверение подписи у нотариуса;
- оплата услуг независимого оценщика;
- изготовление и заверение копий документов;
- пошлина за выдачу свидетельства;
- оплата пошлины при подаче иска, если принятие наследства происходит через суд;
- уплата налога, если в наследство входят денежные средства;
- госпошлина за заявление об установлении факта принятия наследства;
- оплата услуг посредников, если наследники не хотят самостоятельно заниматься оформлением документов.
Ответственность за неуплату
Ответственность за неуплату государственной пошлины предусмотрена . В этой статье сказано, что решение о взыскании пошлины принимает суд. Кроме того, в сказано, что за неуплату пошлины начисляется штраф.
Как считается штраф? Он будет установлен судом.
Вопросы
Есть дополнительные вопросы, которые хотелось бы осветить дополнительно.
Какая стоимость берется
Для уплаты государственной пошлины необходимо знать стоимость наследственной массы. Именно для этих целей и нужна оценка.
В наследственную массу могут входить не только объекты недвижимости, но и авторские права, акции, вклады и другие ценности, которые не имеют выраженной стоимости в денежном эквиваленте.
От какой стоимости квартиры уплачивается пошлина на наследство
Для расчёта стоимости пошлины при наследовании квартиры стоит брать кадастровую стоимость. Именно она служит для расчёта налога на имущество, и именно её необходимо учитывать.
Берётся ли сейчас для расчёта инвентаризационная стоимость объекта недвижимости?
Некоторые нотариусы до сих пор продолжают принимать справки из БТИ, в которых указана инвентаризационная стоимость квартиры. А она в несколько раз ниже кадастровой! Это происходит потому, что в налоговое законодательство не были внесены соответствующие изменения.
Особенности оплаты
Уплатить пошлину нужно до начала процедуры вступления в наследство. Квитанция об оплате сохраняется, и прикладывается ко всем прочим документам.
То есть, в течение полугода после смерти наследодателя, необходимо посетить нотариуса и установить факт наличия наследников. Для этого собирается и предоставляется пакет документов.
При обращении к нотариусу, необходимо уточнить реквизиты платежа, и точную сумму к оплате. Поэтому оценку имущества нужно провести заранее. Это называется фактическое принятие наследства.
Если наследников несколько
В этом случае, каждый наследник уплачивает пошлину за вступление в наследство. Только рассчитывается она не от общей наследственной массы, а от стоимости доли каждого наследника.
- Если наследование происходит в равных долях, то общая сумма пошлины поровну делиться между всеми наследниками.
- Если же есть распоряжение от наследодателя относительно доли каждого, то необходимо провести оценку каждой доли, и от неё рассчитать и заплатить пошлину.
Если нет документов
То их нужно восстанавливать. Сделать это можно с помощью юридических компаний, которые оказывают подобные услуги гражданам. За работу специалистов необходимо будет заплатить.
Вступление в наследство всегда сопряжено с оплатой государственной пошлины. Размеры выплат не едины, стоимость наследования зависит от многих факторов: размера наследства, способа его принятия, степени родства с наследодателем. Оплачивается пошлина за принятие наследства у нотариуса, и его услуги также входят в платёж. Расходы по вступлению в наследство обязательны, без них родственники и приемники усопшего не смогут получить имущество наследодателя.
Госпошлина нотариусу за вступление в наследство – что представляет собой?
Сделки с ценным имуществом в большинстве своём сопровождаются оплатой пошлины. Средства, вырученные таким образом, передаются государству. Пошлина оплачивается не просто так, платёж совершается для получения гарантий от государства на безопасное совершение сделки. В размер пошлины входит и стоимость нотариальных услуг:
- совершение необходимых юридических операций для передачи наследственной массы третьим лицам (открытие, регистрация, рассылка запросов, распределение долей, и т.д.);
- выдача документов, подтверждающих вступление в наследство.
В случаях наследования, оплата пошлины производится в соответствии со ст. 333 НК РФ, средства вносятся перед оформлением документов. , мы уже писали в прошлой статье.
Лица, освобожденные от уплаты пошлины
Пошлина нотариусу при вступлении в наследство не оплачивается определёнными категориями граждан:
- несовершеннолетние;
- граждане, страдающие психическими заболеваниями;
- наследники усопшего, погибшего на службе, или если имущество представлено денежными вкладами, пенсиями, иными видами денежных платежей.
- граждане, признанные малоимущими (необходимы справки, подтверждающие данный факт);
- инвалиды (необходимо документальное подтверждение, медицинские справки);
- участники ВОВ;
- граждане, признанные героями СССР, Российской Федерации;
- граждане, признанные кавалерами Ордена Славы;
- если наследуется жильё, а наследник (супруг, ребёнок), проживал в нём и до вступления в свои права.
Все остальные лица оплачивают стоимость наследования в объёме, предусмотренном законом.
Наследование ценного имущества сопровождается оплатой пошлины.
Размер пошлины
Размер госпошлины за наследство у нотариуса рассчитывается, исходя из рыночной стоимости переходящего имущества, а также степени родства с покойным. При наследовании по закону размеры устанавливаются так:
- родственники первого круга наследования (супруги, дети) оплачивают 0,3 % от общей стоимости имущества наследодателя, однако сумма не должна превышать 100 тыс. руб.;
- родственники второго и других кругов наследования оплачивают 0,6 % от общей рыночной цены наследуемого имущества (сумма также не может превышать порог в 100 тыс. руб.).
При наследовании по завещанию оплата производится так:
- ближайшие родственники (супруги, родители, дети, братья/сёстры) – 0,3 %, но не больше 100 тыс. руб.;
- более дальние родственники, а также приемники (лица, не состоящие в кровном родстве с покойным) – 0,6%, но не больше 1 млн. руб.
Если наследников несколько, каждый из них оплачивает пошлину в проценте, соответствующем степени родства, а размер рассчитывается из рыночной стоимости доли имущества, причитающегося каждому из них. Поэтому предварительно необходима . Средняя стоимость вступления в наследство составляет 20 тыс. руб.
В некоторых случаях размер пошлины может превысить стоимость самого наследства. Это происходит в связи с тем, что наследники принимают не только имущество усопшего, они получают его и другие долговые обязательства. О том, можно ли вступить в наследство частично, .
Если общая задолженность наследодателя превышает цену за его имущество, целесообразней отказаться от наследования вовсе.
Дополнительные траты фиксированного размера
Кроме госпошлины у нотариуса за оформление наследства, с 2015 г. в законах появились изменения, добавляющие некоторые расходы наследникам за получение свидетельства о принятии наследственного имущества. В различных ситуациях наследникам придётся оплатить документы:
- Если в роли наследника и наследодателя выступают супруги, стоимость свидетельства составит 200 руб.
- Для выдачи свидетельства о получении наследства за рубежом, наследнику необходимо оплатить пошлину в размере действующего МРОТ в регионе обращения к нотариусу.
- Дубликат свидетельства о вступлении в наследство – 100 руб.
- Отмена завещания (признание недействительным) – 500 руб.
- Удостоверение завещательного документа – 100 руб.
- Удостоверение заявления об отказе от наследования – 100 руб.
- Удостоверение заявления прав на наследство – 100 руб.
- Подтверждение от банка о наличии вклада наследодателя – 50 руб.
Возможны и дополнительные траты, например, при судебных тяжбах друг с другом, наследникам понадобится оплатить пошлину за подачу иска, также не оказывает услуги безвозмездно.
Как оплатить пошлину?
Оплата оформления наследования производится с использованием реквизитов нотариальной конторы, ведущей дело. , можно узнать из отдельной статьи. Для начала наследникам следует обратиться к нотариусу и запросить банковские реквизиты, на них перечисляется сумма пошлины. Вопреки расхожему мнению, эти средства не становятся собственностью нотариуса, но поступают в его распоряжение.
Сотрудник нотариальной конторы сам сделает перечисление в государственный бюджет, оставив для себя только положенный по закону процент.
Оплатить государственную пошлину наследники смогут удобным для себя способом:
- В отделениях банков . Достаточно обратиться к банкирам, назвать сумму перечисления, реквизиты, и пояснить, для каких целей оно производится. Остальное сделают сотрудники банка.
- Через платежные терминалы в банках, МФЦ, либо торговых центрах, и т.д. С помощью интерактивного терминала наследник самостоятельно заполняет нужные формы и переводит средства на счёт нотариуса.
- С помощью сайта Госуслуг в интернете . В специальном разделе сервиса можно сделать перевод средств со счёта наследника на счёт нотариуса, также заполнив предложенные формы с данными.
При наличии квитанции об оплате, нотариус оформит необходимые документы, а наследник станет полноправным владельцем имущества, положенного ему по закону. Пошлину запрашивают все нотариусы: и государственные, и частные. Стоимость оформления наследства у частных нотариусов может отличаться, однако она не должна превышать размеров, предусмотренных законом.
Кончина родственника является трагическим событием. Вместе с тяжелой утратой на плечи родных скончавшегося ложится еще и проведение обязательной юридической процедуры – принятие наследства, если умерший оставил таковое. Для начала необходимо вступить в наследство, что сопровождается определенными финансовыми тратами. Поэтому стоимость оформления наследства у нотариуса после смерти следует узнать перед оформлением.
Госпошлина при вступлении в наследство на квартиру является обязательным платежом, установленным на законодательном уровне. Она подразумевает под собой оплату действий регистрационного характера, в данном случае выдачу свидетельства о наследовании. Сбор взимается с лица, вступившего в наследство, при этом не имеет значения характер наследования (по завещанию или по закону). Когда правопреемников несколько, пошлину оплачивают все, в зависимости от своей доли.
Процедура получения наследства
Оформление наследства осуществляется через нотариуса. Поэтому наследникам для вступления в свои права первым делом нужно обратиться именно к нему. Если было оставлено завещание, процедурой будет заниматься нотариус, который его заверил. При отсутствии завещания, правопреемники должны обратиться к нотариусу по месту регистрации умершего.
Госпошлину необходимо оплатить нотариусу до вступления в наследство, только после этого начнется процедура оформления.
Нотариус оказывает следующие услуги:
- открытие наследственного дела;
- консультация по пакету документов, которые нужно предоставить;
- консультация по другим вопросам, связанным с оформлением наследства;
- проверка всех документов;
- составление и выдача свидетельства.
За удостоверение подписи в заявлении нотариусу нужно будет дополнительно заплатить 100 рублей. Помимо этого клиентам могут быть оказаны и другие дополнительные платные услуги, например:
- помощь в получении документов (составление заявлений, запросов в государственные органы);
- принятие мер по охране имущества и другие.
Как определить размер госпошлины?
Размер государственной пошлины при вступлении в наследство на квартиру зависит от двух факторов:
- очередность наследования;
- стоимость квартиры.
Взнос рассчитывается в процентном соотношении от стоимости имущества. Величина процента установлена статьей 333.24 НК РФ и на нее влияет степень родства с покойным:
- 0,3% от суммы имущества - такая пошлина установлена для наследников первой линии (дети, в том числе приемные, супруги, родители, родные сестры и братья). Максимальная сумма сбора - 100 тыс. рублей;
- 0,6% от суммы имущества для остальных наследников. Максимальная граница - 1 млн. рублей.
Степень родства учитывается и при вступлении в право наследования по завещанию. Поэтому, несмотря на то, что такой характер наследования не подразумевает подтверждения родственных связей с наследодателем, при их наличии рекомендуется представить соответствующие документы. Это поможет снизить размер сбора.
Приведем пример, как рассчитывается государственный сбор при наследовании квартиры. По завещанию квартира переходит родному сыну наследодателя. Стоимость квартиры - 4 785 000 руб. Сын, наследник первой очереди, значит ему нужно будет заплатить нотариусу за оформление свидетельства - 14 355 руб. (4 785 000 х 0,3%).
Предположим, что квартиру такой же стоимости наследует не сын, а племянник. Ему нужно будет оплатить 28 710 рублей (4 785 000 х 0,6%).
Какая стоимость берется для расчета?
Существует 3 стоимости квартиры:
- инвентаризационная - ее можно узнать в БТИ, подтверждается справкой из организации;
- кадастровая - она содержится в Кадастровом реестре. На 2019 год не все дома прошли кадастровую оценку, которая должна быть завершена к 2020 году, поэтому она может отсутствовать. Кадастровая стоимость выше инвентаризационной;
- рыночная - устанавливается по независимой оценке. Часто бывает самой высокой.
Наследник вправе самостоятельно определить вид стоимости имущества, который будет браться для расчета. Самой низкой является инвентаризационная стоимость, соответственно и пошлина рассчитанная по ней будет наиболее приемлемой для наследника и наименее выгодной для другой стороны. Несмотря на то, что при расчете налогов инвентаризационную стоимость уже заменили на кадастровую, соответствующие изменения в законодательстве по делу наследования еще не внесли. Значит, на сегодняшний день ее еще можно использовать при оплате госпошлины.
Нотариус не вправе советовать или принуждать наследника к выбору того или иного вида стоимости.
Льготы при уплате сбора
Полностью от уплаты взноса освобождаются (ст. 333.35 НК РФ):
- лица, проживавшие в квартире с умершим до и после его смерти;
- ветераны ВОВ;
- Герои СССР и России;
- кавалеры ордена Славы;
- наследники политических репрессированных;
- наследники лиц, погибших при исполнении государственных или общественных обязанностей, связанных с обеспечением правопорядка, охраной государственного имущества, спасению жизней людей;
- несовершеннолетние и недееспособные наследники.
Льгота в размере 50% предоставляется инвалидам 1-й и 2-й группы.
Как оплатить?
Для оплаты потребуются реквизиты, которые необходимо взять у нотариуса. Есть 3 способа:
- Через банк. Оплату можно произвести по квитанции в отделении любого банка. За свои услуги банк дополнительно возьмет комиссию;
- Через терминал, который принимает наличные;
- Через сайт госуслуг. Для подтверждения оплаты чек нужно распечатать.
Квитанция об оплате или чек прикладываются к остальным документам необходимым для получения наследства.
Госпошлина при оформлении квартиры в наследство через суд
Для вступления в свои права наследникам дается полгода со дня смерти наследодателя. По истечении их срок считается пропущенным. Однако его можно восстановить при наличии уважительных причин и если наследник обратился в суд до истечения 6 месяцев, после того как эти причины исчезли. При судебном разбирательстве размер пошлины будет зависеть от суммы и типа иска.
Для квартир, прошедших оценку, установлены следующие размеры взноса, в зависимости от стоимости иска:
Максимальный размер госпошлины не может превышать 60 тыс. рублей.
Государственная пошлина при оформлении квартиры в наследство в каждом случае рассчитывается индивидуально, согласно налоговому законодательству. Наследник может повлиять на расчет и снизить размер сбора, выбрав инвентаризационную стоимость квартиры. Законодательством также предусмотрена ответственность за неуплату пошлины - в виде штрафа, размер которого устанавливает суд.
