> Учет кассовых операций в соответствии с программой «1С бухгалтерия для бюджетных учреждений»

Сегодня сложно представить современную бухгалтерию без программного обеспечения. В бюджетной сфере применение учетных программ крайне необходимо и обусловлено следующими факторами:

Сложный план счетов, который включает бюджетную классификацию;

Необходимость ведения аналитического учета;

Обязательный обмен данными документов, участвующих в электронном документообороте с органами казначейства;

Большое количество регистров учета;

Наличие ведомственных особенностей по ведению бюджетного учета.

В МУ Центральная городская больница г. Избербаш РД. для автоматизации бухгалтерского учета используется программа 1С: Бухгалтерия 7.7. 1С: Бухгалтерия 7.7 является универсальной системой для автоматизации ведения бухгалтерского учета. Она может поддерживать различные системы учета, различные методологии учета, использоваться на предприятиях различных типов деятельности.

В системе 1С: Бухгалтерия главные особенности ведения учета задаются в конфигурации системы. К ним относятся основные свойства плана счетов, виды аналитического учета, состав и структура используемых справочников, документов, отчетов и т.д.

В рассматриваемом учреждении используется типовая конфигурация программы «1С: Бухгалтерия для бюджетных учреждений». Она предназначена для автоматизации бухгалтерского учета бюджетных учреждений и реализует стандартную методологию учета в соответствии с требованиями Инструкции по бюджетному учету, утвержденной приказом Минфина России от 10.02.06 г. № 25н, а также другими нормативными правовыми актами, регулирующими порядок ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности в Российской Федерации.

В типовой конфигурации «1С:Бухгалтерия для бюджетных учреждений» реализован 26-разрядный План счетов. В связи с тем что коды бюджетной классификации (КБК) для каждого бюджетного учреждения индивидуальны, в программе предусмотрена возможность формировать индивидуальный рабочий план счетов. При этом формирование рабочего плана счетов осуществляется в строгом соответствии с их структурой, объявленной в Приложении N 4 к Инструкции.

Программа 1С: Бухгалтерия позволяет автоматизировать все участки учета бюджетной бухгалтерии. Ведение кассовых операций в 1С: Бухгалтерия позволяет решать следующие задачи:

Заполнение первичных кассовых документов (заявки на получение наличных денежных средств, приходные и расходные кассовые ордера, объявления на взнос наличными, ведомости на выдачу денежных средств из кассы подотчетным лицам);

Ведение журнала регистрации кассовых ордеров;

Формирование кассовой книги.

При автоматизированном ведении учета кассовых операций бюджетного учреждения необходимо обеспечить:

Своевременное и правильное отражение в учете операций по движению наличных денежных средств;

Формирование первичных и отчетных документов, предусмотренных Инструкцией и Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации (утвержден Решением Совета директоров Центрального банка Российской Федерации от 22.09.1993 N 40);

Ведение раздельного учета средств по бюджетной и внебюджетной деятельности, а также по КБК (функциональной классификации расходов (ФКР), классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ) и кодам доходов (КД);

Получение вспомогательных отчетов и справок о совершенных кассовых операциях.

Программа 1С: Бухгалтерия обеспечивает решение всех перечисленных задач.

Для автоматического оформления операций по поступлению наличных денежных средств в кассу организации в «1С:Бухгалтерии» предназначен документ «Приходный кассовый ордер». (код по ОКУД 0310001). В соответствии с Порядком ведения кассовых операций, приходный кассовый ордер оформляется в бухгалтерии и передается в кассу для принятия наличных денежных средств. В этой связи с документом «Приходный кассовый ордер» работают дважды: сначала его заполняют, сохраняют и распечатывают, а затем, в конце рабочего дня или начале следующего, после получения от кассира отчета, проводят.

Для выписки приходного кассового ордера заполняется экранная форма документа (рис. 1). Документ можно вызвать из группы "Касса" меню "Документы" главного меню программы или из журнала документов "Касса".

Рис. 1. Экранная форма приходного кассового ордера

Документ можно заполнить вручную или вводом на основании документа. При вводе на основании многие реквизиты документа «Приходный кассовый ордер» заполняются автоматически.

Рассмотрим основные реквизиты документа и порядок их заполнения.

Учреждение - Кнопка "" позволяет задать учреждение, для которого оформляется кассовый ордер.

Лицевой счет кнопка выбора позволяет задать лицевой счет, с которого сняты наличные средства. По умолчанию предлагаются реквизиты счета, заданного для выбранного учреждения в качестве основного.

Номер документа заполняется автоматически, но его допускается редактировать.

Дата документа устанавливается в соответствии с установленной рабочей датой программы. Она может быть изменена.

При выборе хозяйственной операции определяется, из какой группы будет выбираться корреспондирующий счет для оформления операции поступления денег в кассу.

При выборе операции «Прочие» корреспондирующий счет выбирается из списка корректных проводок.

При заполнении реквизита Счет кассы . выбирается субсчет счета 201.04. При оформлении операций с валютой в качестве счета кассы надо выбрать субсчет, у которого установлен признак "Валютный".

Сумма - указывается сумма вносимых в кассу денежных средств.

При оформлении операций в валюте указывается сумма в валюте.

Подразделение осн. - по правилам заполнения унифицированных форм здесь следует указывать подразделение, в котором заполняется документ, выбирается из справочника "Подразделения".

Подразделение кор . - по правилам заполнения унифицированных форм здесь следует указывать подразделение, из которого поступили наличные, выбирается из справочника "Подразделения".

Целевое назначение - выбирается из справочника «Целевое назначение (основания по кассе)».

Принято от - реквизит заполняется автоматически при выборе сотрудника (контрагента) в табличной части документа, также можно ввести строку текста, например: «Из банка по чеку №…». Кроме того, этот реквизит можно заполнить выбором из справочника "Контрагенты" с помощью кнопки выбора.При проведении документа значение этого реквизита будет включено в краткое содержание проводки.

Основание - строкой текста указывается основание для составления ордера (содержание хозяйственной операции). По умолчанию выводится текст, соответствующий целевому назначению. При проведении документа значение этого реквизита будет включено в краткое содержание проводки.

Приложение - перечисляются прилагаемые к ордеру документы с указанием их номеров и дат составления.

После заполнения всех этих реквизитов необходимо перейти к закладке "таблица" где в строки таблицы необходимо ввести необходимые сведения: суммы по объектам аналитического учета; выбрать из списка соответствующее бюджетное обязательство по выбранному лицевому счету; задать код бюджетной классификации расходов (доходов) из справочника «КБК»; задать код экономической классификации расходов (доходов) из справочника «КОСГУ» и пр.

Документ «Приходный кассовый ордер» можно вводить и с использованием режима «Ввод на основании» на основании документов «Заявка на получение наличных денег со счета ОФК», «Поступление родительской платы», «Акт об оказании услуг». Для этого надо найти в соответствующем журнале документ, по которому поступили денежные средства», выбрать его курсором и вызвать из контекстного меню «Действия» пункт «Ввести на основании». Реквизиты документа «Приходный кассовый ордер» будут заполнены данными из документа - основания.

После заполнения всех реквизитов следует проверить правильность составления ордера, сформировав его печатную форму нажатием кнопки "Печать". Правильно заполненный ордер распечатывается. Перед первой печатью приходного ордера рекомендуем вызвать "Предварительный просмотр" (Рис 2).

Рис. 2. Приходный кассовый ордер

К документу можно сформировать дополнительные печатные формы, используя кнопку «стрелка вниз», например, «Бухгалтерскую справку» (ф. 0504833) с расшифровкой данных, указанных в табличной части документа.

Правильно составленный документ сохраняется в журнале, но не проводится - в ответ на предложение программы "Провести документ?" следует ответить "Нет". После прохождения ордера через кассу документ следует провести - открыть документ, нажать кнопку "ОК" и в ответ на предложения программы "Сохранить документ?" и "Провести документ?" следует ответить "Да". При проведении документа автоматически формируется проводка (проводки), отражающая операцию на счетах бухгалтерского учета.

Документ имеет дополнительный реквизит - флажок "АННУЛИРОВАН". Этот флажок следует выставить для тех документов, которые не прошли через кассу и были аннулированы. Тем не менее, запись о таких документах должна быть в журнале КО-3, который должен содержать перечень всех ордеров, как проведенных, так и не проведенных.

Если к программе подключена ККМ в режиме «Фискальный регистратор», возможна печать кассовых чеков на ККМ по команде из программы.

Для автоматического оформления операций по расходу денежных средств из кассы организации с использованием расходного кассового ордера в типовой конфигурации предназначен документ «Расходный кассовый ордер». Его можно вызвать из группы "Касса" меню "Документы" главного меню программы или из журнала документов "Касса".

В соответствии с Порядком ведения кассовых операций, расходный кассовый ордер оформляется в бухгалтерии и передается в кассу для выдачи наличных денежных средств.

Для оформления расходного кассового ордера необходимо заполнить экранную форму документа (рис.3). Порядок заполнения реквизитов расходного ордера аналогичен заполнению приходного ордера.

Рис.3. Экранная форма расходного кассового ордера

После заполнения всех реквизитов следует проверить правильность составления ордера, сформировав его печатную форму нажатием кнопки "Печать". Правильно заполненный ордер распечатывается. Перед первой печатью расходного ордера нужно вызвать "Предварительный просмотр" (рис. 4).

Рис. 4. Расходный кассовый ордер

Правильно составленный документ сохраняется в журнале, но не проводится - в ответ на предложение программы "Провести документ?" следует ответить "Нет". После прохождения ордера через кассу документ следует провести - открыть документ, нажать кнопку "ОК" и в ответ на предложения программы "Сохранить документ?" и "Провести документ?" следует ответить "Да". Также как и приходной кассовый ордер документ имеет дополнительный реквизит - флажок "аннулирован".

В типовой конфигурации Бюджетные учреждения существуют ещё два документа для ведения кассовых операций: "Приходный кассовый ордер (фондовый)" и "Расходный кассовый ордер (фондовый)".

Документ "Приходный кассовый ордер (фондовый)"предназначен для оформления поступления денежных документов в кассу учреждения приходным кассовым ордером по форме № КО-1 (код по ОКУД 0310001).

Документ "Расходный кассовый ордер (фондовый)" предназначен для оформления выдачи денежных документов из кассы расходным кассовым ордером по форме № КО-2 (код по ОКУД 0310002).

Оба документа - универсальные и позволяют оформлять поступление и выбытие денежных документов не только в рублях, но и в другой валюте, а также указывать (при еобходимости) количество денежных документов.

Документы можно вызвать из группы "Касса" меню "Документы" главного меню программы или из журнала документов "Касса фондовая".

Для формирования и нумерации листов кассовой книги в типовой конфигурации предназначен документ «Отчет кассира». Экранная форма документа представлена на рисунке 5.

Рис. 5 Экранная форма «Отчет кассира»

Документ следует вводить ежедневно в конце рабочего дня по графику работы учреждения после оформления последней выдачи (получения) наличных денежных средств и проведения соответствующих документов. На каждую валюту следует вводить отдельный документ «Отчет кассира». Документ можно ввести из журнала «Касса». Реквизиты документа следующие:

Кнопка "" - позволяет задать учреждение, по которому формируется документ.

Дата - дата ввода документа. По умолчанию предлагается рабочая дата.

Номер - регистрационный номер документа в журнале «Касса». По умолчанию предлагается очередной номер. Нумерация документов установлена в пределах года.

Номер листа кассовой книги - порядковый номер листа кассовой книги. В общем случае может не совпадать с номером документа.

Валюта - валюта, по которой формируется лист кассовой книги.

Установка флага «Сворачивать аналитику » позволяет выводить в кассовой книге итог операции, а не каждую проводку операции.

Флажок «Последний день месяца » следует включать для печати в листе кассовой книги количества листов за месяц. При вводе документа «Отчет кассира» в последний день месяца по календарю флажок включается автоматически. В декабре последний день месяца считается последним днем года. В листе кассовой книги за последний день года печатается также количество листов за год.

В реквизите «Количество строк на листе » можно указать количество строк, которое должно печататься на листе кассовой книги. Задается в соответствии с используемым принтером. По умолчанию установлен вывод 62 строк.

В табличной части отражается информация, которая будет выведена в листе кассовой книги за заданную дату. Табличная часть заполняется автоматически при нажатии кнопки «Заполнить ». При нажатии кнопки «Заполнить» в таблице отражаются остатки бюджетных и внебюджетных наличных денежных средств на начало и конец дня, а также обороты за день в разрезе кассовых документов (флажок «Сворачивать аналитику» включен) или проводок (флажок «Сворачивать аналитику» выключен).

При формировании отчета кассира по проводкам (флажок «Сворачивать аналитику» выключен) в таблице приводятся также для справки коды экономической классификации расходов, зарегистрированные в проводках.

Порядок записей в таблице соответствует хронологическому порядку операций в журнале операций (проводок в журнале проводок). В таблицу включаются только проведенные кассовые документы.

Непосредственно из таблицы можно открыть для просмотра документ (операцию). Для этого следует установить курсор на документ в графе «Документ» и дважды щелкнуть левой клавишей мыши. В строке «В том числе на зарплату» (в графах «Прих. Бюдж», «Прих. Небюдж.») можно ввести остатки бюджетных и внебюджетных наличных денежных средств в кассе по невыплаченной заработной плате.

Кроме того, можно отредактировать текст, автоматически формируемый в графе «Содержание», который затем будет отражаться в графе «От кого получено или кому выдано» листа кассовой книги.

Если за указанный день операций по кассе не было, в таблице отразятся только остатки на начало и конец дня по данным бухгалтерского учета (сальдо по счету 201.04), а также будет заполнена строка «В том числе на зарплату» данными из предыдущего документа «Отчет кассира».

Для формирования и печати листа кассовой книги следует нажать кнопку «Печать». Перед печатью документ следует записать. При нажатии кнопки «Печать» формируются «Вкладной лист кассовой книги» и «Отчет кассира», которые имеют одинаковое содержание и включают все реквизиты, предусмотренные кассовой книгой по форме № 0504514. Нумерация листов кассовой книги осуществляется автоматически в порядке возрастания номеров с начала года, с учетом количества строк, заданного в реквизите «Количество строк на листе». Если за день было зарегистрировано кассовых операций (проводок по счету 201.04) больше, чем количество, заданное в реквизите «Количество строк на листе», формируется несколько листов кассовой книги. Номер последнего листа кассовой книги фиксируется в программе. На последнем за текущий месяц листе печатается общее количество листов кассовой книги за этот месяц, а на последнем листе за календарный год - общее количество листов кассовой книги за год. Документ может быть сопровожден комментарием. Для этого в поле «Комментарий» следует ввести произвольную строку текста.

Перед печатью отчета для подшивки и передачи в бухгалтерию следует проверить формирование листа кассовой книги с помощью пиктограммы «Предварительный просмотр», при необходимости изменить настройку полей (меню «Файл - Параметры страницы») и количество строк на листе (реквизит «Количество строк на листе» документа «Отчет кассира»). Заполненный документ следует сохранить и провести. Документ не формирует проводок, а нужен лишь для нумерации листов кассовой книги. Документ «Отчет кассира» нельзя провести, не сформировав предварительно отчет «Кассовая книга», так как в момент формирования отчета производится определение номера и количества листов кассовой книги, которые должны быть сформированы на основании этого документа. Документы, включенные в документ «Отчет кассира», нельзя удалить.

Кроме выше перечисленных документов из группы "Касса" меню "Документы" главного меню можно вызвать документы "Заявка на получение наличных денег со счета ОФК" и «Заявление на получение денежных чековых книжек».

Первый документ (рис. 6) предназначен для оформления доверенности на получение наличных денег по чеку со счета ОФК по форме 0510033 (Приложение 3 к "Правилам осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств федерального бюджета", утвержденными приказом Минфина России от 21.09.2004 г. № 85н).

Рис.6. Экранная форма Заявки на получению денег со счета ОФК

Документ «Заявление на получение денежных чековых книжек» (рис. 7) предназначен для оформления заявления (доверенности) на получение денежных чековых книжек в органах федерального казначейства по форме 0510031

Рис.7. Экранная форма Заявления на получение денежных чековых книжек

После заполнения всех реквизитов можно сформировать печатную форму заявления нажатием кнопки «Печать». Заполненный документ следует сохранить. Документ не проводится, а служит лишь для печати заявки. После получения чековых книжек в документ можно ввести дополнительную информацию в группе «Выданы чековые книжки» - серии и первый и последний номера листов чековых книжек.

Для составления отчета кассира в типовой конфигурации предназначен отчет «Кассовая книга». Он предназначен для формирования и печати листов кассовой книги по форме № 0504514, утвержденной Минфином РФ для бюджетных учреждений. Отчет строится по документам «Отчет кассира». Отчет можно вызвать из документа «Отчет кассира», а также из журнала «Касса» или меню «Отчеты - Отчеты по кассе».

В форме настройки параметров отчета «Кассовая книга» (рис. 8) следует указать день или период, за который надо формировать отчет. При формировании отчета за период предполагается, что настройка разбиения

кассовой книги на листы в соответствии с используемым принтером была выполнена в документах «Отчет кассира». Флаг «Печатать сразу» позволяет выводить отчет сразу на принтер, без предварительного формирования на экране. Эту возможность следует использовать при печати листов кассовой книги за период.

Рис.8. Экранная форма настройки отчета кассира

При нажатии кнопки «Сформировать» будет сформировано (напечатано) столько листов кассовой книги, сколько проведенных документов «Отчет кассира» зарегистрировано в программе за заданный период. Сформированный отчет открывается в виде табличного документа, который затем может быть выведен на печать. Отчет по кассе формируется сразу в двух экземплярах: первый экземпляр называется "Вкладной лист кассовой книги", второй - "Отчет кассира". Сформированный отчет будет содержать все реквизиты, предусмотренные в кассовой книге установленного образца: остатки на начало даты по счету 201.04, все операции по счету 201.04 за эту дату, а также итоговые обороты за день по приходу и расходу и остаток на конец дня. Движение бюджетных и внебюджетных средств показывается отдельно. Порядок записей в отчете соответствует хронологическому порядку операций в журнале операций.

В типовой конфигурации можно также сформировать отчет "Журнал регистрации кассовых ордеров". Он позволяет распечатать журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов по унифицированной форме № КО-3, утвержденной постановлением Госкомстата России № 88 от 18.08.98 г. Для формирования отчета необходимо выбрать пункт "Касса" меню "Отчеты" главного меню программы, а в нем "Журнал регистрации кассовых ордеров".

На экран выдается запрос параметров вывода отчета (рис.9), в котором необходимо:

Выбрать, формировать журнал кассовых или фондовых ордеров, щелкнув мышью в соответствующем поле;

Задать период, за который надо получить отчет, используя кнопки вызова календаря или выбора стандартного периода;

Выставить флажок для формирования титульного листа;

Нажать кнопку "Сформировать".

Рис.9. Экранная форма настройки Журнала Регистрации кассовых ордеров

Сформированный отчет открывается в виде табличного документа, который затем может быть выведен на печать. В отчете приводится перечень как проведенных, так и не проведенных кассовых документов, зарегистрированных в журнале "Касса" за заданный период. По кнопке "Обновить" можно обновить содержимое отчета. По кнопке "Настройка" - изменить параметры вывода отчета. Отчет можно формировать также в журнале документов "Касса" по кнопке "Отчеты по кассе", а также. в журнале документов "Касса фондовая" по кнопке "Отчеты".

Таким образом, в результате автоматизации кассовых операций сокращается объем рутинной ручной работы и тем самым высвобождается рабочее время для анализа совершенных операций, предоставляется возможность оперативно получать отчетные регистры и информацию об остатках средств в кассе и их целевом использовании

Предлагаем пользователям программы «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 практические советы по организации работы с контрольно-кассовой техникой (ККТ) с передачей фискальных данных в ФНС (онлайн-кассами) в соответствии с требованиями Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Основное предназначение «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 - автоматизация бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку обязательной (регламентированной) отчетности. При этом в программе поддерживается интеграция с действующими государственными информационными системами и работа с онлайн-кассами (с контрольно-кассовой техникой, обеспечивающей онлайн-передачу фискальных данных в налоговые органы).

Рассмотрим, как организовать работу в программе с кассой предприятия в новых условиях.

Как начать работу с онлайн-кассой

Выбор кассы

Еще многим пользователям предстоит пройти этап выбора кассы.

При разработке моделей онлайн-касс производители создают специальные программные компоненты (драйверы устройств). Для поддержки работы в новых условиях фирма «1С» тщательно тестирует совместную работу своих программ и оборудования, подключаемого с помощью таких драйверов. Если все работает правильно, то производителю модели ККТ выдается сертификат «Совместимо! Система программ 1С:Предприятие».

Полный список сертифицированных моделей ККТ с передачей данных, а также другого торгового оборудования, публикуется на сайте 1С . Перечень постоянно пополняется по мере сертификации новых моделей контрольно-кассовой техники.

Список моделей оборудования, подключаемых с помощью прошедших сертификацию драйверов, также опубликован на сайте 1С . Работу прикладных решений с этими моделями оборудования гарантирует производитель драйвера.

Подключение кассы

Подключение ККТ осуществляется в форме Подключение и настройка оборудования , доступ к которой осуществляется из раздела Администрирование - Подключаемое оборудование .

Пользователю необходимо выбрать тип оборудования: ККТ с передачей данных и создать новый элемент справочника Подключаемое оборудование . При создании нового экземпляра подключаемой ККТ следует указать драйвер оборудования, выбрав его из списка поддерживаемых устройств (рис. 1).

Рис. 1. Подключение онлайн-ККТ

Согласно Закону № 54-ФЗ в чеке должны печататься должность и фамилия кассира. Эти данные программа возьмет из карточки физического лица, указанного в качестве текущего пользователя программы. Перед началом работы с кассой необходимо проверить, заполнены ли необходимые сведения для тех пользователей, которые будут формировать чеки.

Регистрация кассы в ФНС

В соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ ключевым элементом ККТ является фискальный накопитель - программно-аппаратное шифровальное (криптографическое) средство.

Именно это устройство наряду с долговременным хранением данных обеспечивает шифрование и передачу защищенных фискальных данных оператору фискальных данных (ОФД).

Фискальный накопитель подлежит замене по истечению срока действия или по факту исчерпания его ресурса памяти. Вновь приобретенная ККТ с новым фискальным накопителем подлежит обязательной регистрации в ФНС.

Регистрацию в ФНС можно условно разделить на следующие этапы:

• подача заявление на регистрацию в ФНС;
• регистрация на ККТ из программы «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0);
• завершение регистрации в ФНС.

Заявление в ФНС рекомендуется подавать в электронном виде через личный кабинет юридического лица или личный кабинет индивидуального предпринимателя (ИП) на сайте ФНС . Если подключения к личному кабинету еще нет, то его можно получить, обратившись в свою налоговую инспекцию. Для заполнения заявления в личном кабинете необходимо подготовить информацию о ККТ и его владельце. После того, как налоговая инспекция примет это заявления, она присвоит ККТ регистрационный номер.

Регистрация на ККТ выполняется непосредственно из программы. Для этого в карточке ККТ (в форме элемента справочника Подключаемое оборудование ) необходимо выбрать команду Операция с фискальным накопителем - Регистрация .

В форме регистрации фискального накопителя (рис. 2) необходимо указать регистрационный номер ККТ, который был получен в ФНС. Также необходимо указать реквизиты организации, систему налогообложения (допустимо установить несколько флагов при совмещении режимов), а также реквизиты ОФД. Признаки в группе Настройка ККТ зависят от специфики использования ККТ и должны быть определены и согласованы совместно с ОФД.

Рис. 2. Регистрация фискального накопителя

После нажатия на кнопку Продолжить операцию данные будут переданы на ККТ и сохранены в карточке регистрации ККТ (группа Параметры регистрации ККТ ). На ККТ будет распечатан отчет. Для завершения регистрации в личном кабинете на сайте ФНС нужно указать данные с этого отчета: номер документа, фискальный признак и точные дату и время операции.

По истечении срока действия или по факту исчерпания его ресурса памяти использованный фискальный накопитель необходимо закрыть (меню Операции с фискальным накопителем - Закрыть ), а затем зарегистрировать новый фискальный накопитель (меню Операции с фискальным накопителем - Изменение параметров регистрации ). В открывшейся форме следует указать причину изменения параметров - Смена фискального накопителя . С помощью команды Изменение параметров регистрации можно также отразить изменение реквизитов пользователя, смену ККТ или ОФД.

Открытие смены

Работа с фискальной техникой делится на кассовые смены. Перед началом работы необходимо выполнить открытие смены, а по завершении - закрытие смены. Открытие смены выполняется в разделе . Список кассовых смен находится в разделе Банк и касса - Кассовые смены .

В момент открытия в форме Кассовая смена указывается организация; ККМ, к которой подключено устройство; дата и время начала смены. В поле Статус автоматически устанавливается значение Открыта . После закрытия смены статус изменится на значение Закрыта .

Как сформировать чек в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)

В зависимости от вида и специфики торговой деятельности предприятия печать чека возможна из следующих документов программы:

• Розничные продажи (чеки) ;
• Поступление наличных ;
• Операции по платежным картам .

Документ Чек (раздел ) используется в случае автоматизации мелкой розницы для отражения каждой продажи розничному (обезличенному) покупателю. После нажатия кнопки Принять оплату открывается форма Оплата , где можно указать электронный адрес и/или номер телефона покупателя. Печать чека выполняется после нажатия кнопки Принять оплату из формы Оплата . Отправка электронного чека осуществляется средствами ОФД.

В чеке автоматически отражается номенклатурный состав, указанный на закладке Товары и услуги документа. Для организаций, совмещающих ОСНО или УСН со спецрежимами (ЕНВД, патент), в одном документе можно отражать продажи, относящиеся только к одной системе налогообложения.

Операции платежного агента (например, прием платежей в пользу оператора сотовой связи) можно отразить на закладке Агентские услуги . В табличной части нужно указать контрагента-комитента, в интересах которого привлекается платеж, и договор с ним. Договор должен иметь вид С комитентом (принципалом) на продажу . В карточке договора в группе Платежный агент должен быть установлен флаг Организация выступает в качестве платежного агента и заполнены соответствующие сведения. Эти сведения будут указаны в чеке.

Продажа подарочных сертификатов (как собственных, так и сертификатов сторонних эмитентов) отражается на закладке Продажа сертификатов . В этом случае в чеке будет указано наименование сертификата.

Документ Поступление наличных (раздел Банк и касса - Касса ) с видом операции Поступление от покупателя предназначен для отражения расчетов наличными денежными средствами с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Также такой порядок применяется для продаж, оформляемых частным лицам, которых требуется персонально учесть в справочнике контрагентов (например, когда момент реализации товаров (работ, услуг) не совпадает с моментом оплаты).

Чтобы в чеке, сформированном из документа Поступление наличных , отражался номенклатурный состав товаров (работ, услуг), пользователь должен предварительно выписать счет и указать его в поле Счет на оплату . Если счет на оплату не указан, то в чеке вместо наименований товаров будет отражено, что принята оплата от покупателя (указывается его наименование) по документу основания. Документ основания указывается в группе Реквизиты печатной формы документа Поступление наличных .

По кнопке Напечатать чек формируется чек, и становится доступна форма предварительного просмотра, где можно при необходимости внести коррективы. По кнопке Продолжить - чек выводится на печать.

Документ Операция по платежной карте (раздел Банк и касса - Касса ) с видом операции Оплата от покупателя предназначен для отражения расчетов электронным средством платежа (эквайринговая операция) с юридическими лицами и ИП.

Такой же порядок может применяться и для расчетов с физическими лицами, которые нужно учесть обособленно. Порядок печати чека в программе для данного документа аналогичен порядку печати чека из документа Поступление наличных .

В случае возврата оплаты покупателю чек на возврат можно напечатать из документов Выдача наличных и Операция по платежной карте с видом операции Возврат покупателю . Эти документы нужно формировать на основании документов Поступление наличных или Возврат товаров от покупателя - только тогда в чеках будут заполнены номенклатурные позиции.

Документ Кассовый чек коррекции (раздел Банк и касса ) доступен в «1С:Бухгалтерии 8» начиная с версии 3.0.45. Этот документ предназначен для корректировки пробитого чека в открытой кассовой смене и передачи этих сведений оператору фискальных данных.

Как правильно закрыть кассовую смену

Закрыть смену можно различными способами. Из форм:

• управления фискальным регистратором (раздел Банк и касса - Управление фискальным устройством );
• кассовой смены;
• списка чеков (раздел Продажи - Розничные продажи (чеки) ).

Если в программе учитываются розничные продажи, то предпочтительней закрывать смену из формы списка чеков. По завершению кассовой смены необходимо выполнить команду Закрыть смену , после чего в программе будет предложен выбор организации и оборудования, для которого необходимо выполнить операцию. В результате на выбранном оборудовании будет выполнена печать Z-отчета, а также сформированы документы Отчет о розничных продажах и Поступление наличных по данным чеков, отраженных на указанном оборудовании (рис. 3).

Рис. 3. Закрытие смены

Как работать с ККТ в неавтоматизированной торговой точке

Онлайн-кассы обеспечивают максимально широкие возможности при расчетах с покупателями (в оптовой и розничной торговле, при оказании услуг и т. д.) и работают непосредственно под управлением программы. Однако применение такой ККТ требует автоматизированного рабочего места кассира.

Для работы в неавтоматизированных торговых точках предназначены автономные кассы (ККМ Offline).

Возможности работы с ККМ Offline ограничены розничной торговлей. Интеграция «1С:Бухгалтерии 8» с такими автономными ККМ осуществляется в ручном режиме через файловый обмен.

Небольшие организации и ИП, торгующие в розницу в неавтоматизированных торговых точках (в том числе при разъездной и выносной торговле) и оказывающие услуги, могут использовать программно-аппаратный комплекс «1С:Касса», который представляет собой готовое кассовое решение с поддержкой требований Закона № 54-ФЗ.

В состав комплекса «1С:Касса» входит:

• автономный кассовый аппарат «Штрих-MPAY-Ф» для рабочего места продавца с фискальным накопителем;
• облачное приложение для предпринимателя «1С:Касса», которое предназначено для работы с номенклатурой, ведения простого товарного учета, корректировки остатков, анализа эффективности работы магазина и выполнения других ежедневных задач. Работать с данным приложением можно везде, где есть интернет, за много километров от торговой точки.

Начиная с версии 3.0.50.11 в «1С:Бухгалтерии 8» поддерживается синхронизация с облачным приложением «1С:Касса». Для настройки обмена следует указать список торговых точек, кассы которых будут обмениваться данными с программой (раздел Администрирование - Синхронизация данных ).

При настроенном обмене из «1С:Бухгалтерии 8» в облачное приложение передается информация о номенклатуре и ценах, а из «1С:Кассы» в программу загружается отчет о розничных продажах и информация о возвратах. Используя программу «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 и настроив обмен с разными торговыми точками, бухгалтер на аутсорсинге может эффективно обслуживать несколько организаций и ИП.

Что делать, если возникнут сложности в работе с ККТ

Для упрощения подключения ККТ к операторам фискальных данных и взаимодействия с ними предназначен сервис 1С-ОФД. Пользователям сервиса 1С-ОФД предоставляются следующие услуги:

• консультации по вопросам подключения ККТ к системе передачи и приема данных ОФД и работе с ОФД;
• помощь в выявлении проблем, препятствующих штатной работе по передаче данных от ККТ (фискального накопителя) к ОФД;
• помощь в регистрации касс в личном кабинете налогоплательщика в ФНС;
• помощь в получении и настройке квалифицированной электронной подписи (КЭП) для подписания заявления на регистрацию ККТ в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru, а также заявления о присоединении к оферте ОФД.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

хорошую работу на сайт">

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ МОЛОДЕЖИ И СПОРТА

ОДЕССКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра экономической кибернетики

Курсова я работа

на тему: Учет кассовых операций

Выполнила студентка 46 группы ОЕФ

Молчановская Татьяна

Проверил: ст. преподаватель

Черевко Е.В.

План

• 1. Введение
• 2. Учет кассовых операций
• 2.1 Законодательные аспекты
• 4. Вывод

1. Введение

Все предприятия, осуществляя производственную и хозяйственную деятельность, вступают во взаимоотношения с другими предприятиями, организациями, учреждениями, работниками предприятия и отдельными лицами. Эти взаимоотношения основаны на различных денежных расчетах в процессе заготовления, производства и реализации продукции, работ или услуг. Кассовые операции являются важнейшей составной частью деятельности любой организации или предприятия.

Кассовые операции занимают одно из центральных мест в хозяйственной деятельности организации. Потребность в наличных денежных средствах возникает постоянно и связана с выплатой заработной платы, пособий, средств на командировочные и хозяйственные расходы, оплатой услуг наличными и т.п. В то же время в кассу ежедневно могут поступать платежи наличными за услуги, в погашение долга работниками, поступления с расчетного счета или от заказчиков и др.

Предприятия обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков. В отдельных случаях предприятия участвуют в процессе налично-денежного обращения - при оплате труда штатных и нештатных сотрудников, закупке материалов, выдаче сотрудникам авансов на командировочные расходы и др. В связи с этим предприятие может располагать наличными денежными средствами. Для хранения, поступления и выдачи денежных средств наличными организация создает специальный участок бухгалтерии - кассу.

Целью данной курсовой работы является описание технологии ведения учета кассовых операций с использованием программного продукта "1С. предприятие 7.7" и "1С. предприятие 8.2".

учет кассовая операция программный

2. Учет кассовых операций

2.1 Законодательные аспекты

Законодательной базой учета кассовых операций является: "Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине".

Это Положение определяет порядок ведения кассовых операций в национальной валюте Украины предприятиями (предпринимателями), а также отдельные вопросы организации банками работы с наличностью.

Постановление Правления Национального банка Украины 15.12.2004 N 637. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины 13 января 2005 N 40/10320 "Об утверждении Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине".

Последнее изменение согласно Постановлению НБ от 22.12.2010.

Требования данного Положения не распространяются на:

1) расположенные на территории Украины иностранные дипломатические, консульские и другие официальные представительства, международные организации и их филиалы, пользующиеся иммунитетом и дипломатическими привилегиями;

2) представительства иностранных организаций и филиалов, не осуществляющие предпринимательской деятельности.

Согласно данному положению:

Касса - это помещение или место осуществления наличных расчетов, а также приема, выдачи, хранения наличных средств, других ценностей, кассовых документов;

Основные моменты организации:

1) в помещении, где работает кассир должен быть несгораемый сейф и охранная сигнализация в обязательном порядке;

2) с кассиром должен быть заключён договор о полной материальной ответственности;

3) для кассы должен быть установлен приказом руководителя лимит денег в кассе;

4) расчеты наличностью разрешаются через кассу до 10 тысяч гривен от каждого поставщика по нескольким документам;

5) утверждается порядок сдачи авансовых отчетов по средствам, выданным на командировки или хозяйственные нужды.

Лимит остатка наличности в кассе (лимит кассы) - предельный размер суммы наличности, который может оставаться в кассе во внерабочее время. Лимит кассы предприятия устанавливают на основании расчета среднедневного поступления наличности в кассу или ее среднедневной выдачи из кассы, по решению руководителя предприятия или уполномоченного им лица.

Оприходование наличности - проведение предприятиями и предпринимателями учета наличности в кассе на полную сумму ее фактических поступлений в кассовой книге, книге учета доходов и расходов, книге учета расчетных операций.

Перевод наличности - внесение определенной суммы наличности предприятием (предпринимателем) или физическим лицом с целью ее зачисления на счета соответствующего предприятия (предпринимателя) или физического лица или выдачи получателю в наличной форме.

Кассовые документы - документы (кассовые ордера и ведомости на выплату денег, расчетные документы, квитанции программно-технических комплексов самообслуживания, сведения балконов, другие приходные и расходные кассовые документы), с помощью которых в соответствии с законодательством Украины оформляются кассовые операции, отчеты о использования средств, а также соответствующие журналы установленной формы для регистрации этих документов и книги учета.

Кассовые операции - операции предприятий (предпринимателей) между собой и с физическими лицами, связанные с приемом и выдачей наличности при проведении расчетов через кассу с отражением этих операций в соответствующих книгах учета;

Книга учета - кассовая книга, книга учета доходов и расходов, книга учета выданных и принятых старшим кассиром денег или книга учета расчетных операций;

Кассовая книга - форма для отражения операций с наличными деньгами, учитывающая все поступления и выдачи денег. Кассовая книга ведется кассиром. Каждое предприятие может иметь только одну кассовую книгу.

Книга учета доходов и расходов - документ установленной формы, применяемый в соответствии с законодательством Украины для отражения движения наличных. Форма соответствующей книги учета доходов и расходов установлена Государственной налоговой администрацией Украины;

Наличность (наличные средства) - денежные знаки национальной валюты Украины - банкноты и монеты, в том числе разменные, оборотные, памятные монеты, являющиеся действительными платежными средствами;

Наличная выручка (выручка) - сумма фактически полученных наличных средств от реализации продукции (товаров, работ, услуг) и внереализационные поступления;

Наличные расчеты - платежи наличностью предприятий (предпринимателей) и физических лиц за реализованную продукцию (товары, выполненные работы, оказанные услуги), а также по операциям, непосредственно не связанные с реализацией продукции (товаров, работ, услуг) и другого имущества;

Выплаты, связанные с оплатой труда, - выплаты, отнесенные к фонду оплаты труда, а также к другим выплатам, которые не принадлежат к этому фонду.

Депонированная заработная плата - наличные средства, полученные предприятиями (предпринимателями) для выплат, связанных с оплатой труда, и не выплаченные в установленный срок отдельным физическим лицам;

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов - документ, применяемый для регистрации приходных и расходных кассовых ордеров и других кассовых документов.

Кассовый ордер - первичный документ (приходный или расходный кассовый ордер), применяемый для оформления поступлений (выдачи) наличности из кассы.

Приходный кассовый ордер - это документ первичной учетной документации кассовых операций, по которому производится прием средств в кассу организации.

Расходный кассовый ордер - это документ первичной учетной документации кассовых операций, по которому производится выдача наличных средств из кассы организации.

Физические лица - доверенные лица предприятий (юридических лиц), которые в соответствии с законодательством Украины получили наличные с текущего счета с применением корпоративного электронного платежного средства или личного электронного платежного средства, используют ее по назначению без оприходования в кассе. Указанные доверенные лица представляют в бухгалтерию предприятия отчет об использовании средств вместе с подтверждающими документами в установленные сроки и порядке, которые определены для подотчетных лиц законодательством Украины. А также документы о получении наличных с текущего счета (чек банкомата, копия расходного ордера, справки по установленным формам, слип, квитанция торгового терминала и т.п.) вместе с неизрасходованным остатком наличных.

Предприниматель - физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность.

Предприятия - юридические лица (кроме банков) независимо от организационно-правовой формы и формы собственности (их обособленные подразделения), которые являются участниками отношений в сфере хозяйствования, в частности субъекты хозяйствования, которые осуществляют предпринимательскую деятельность, а также другие субъекты хозяйствования, органы государственной власти и органы местного самоуправления.

2.2 Бухгалтерский учет кассовых операций

Учет кассовых операций: Основные проводки.

Поступление наличных денег в национальной валюте Украины в кассу отражаются по дебету счета 301 "Касса" и оформляется кассовым приходным ордером.

1. В кассу поступила выручка от реализации товаров
2. В кассу поступила выручка от реализации услуг
3. В кассу поступила выручка от реализации готовой продукции
4. В кассу поступило возмещение причиненных убытков
5. В кассу поступил платеж от покупателя
6. В кассу поступило возмещение от подотчетного лица
7. В кассу поступил платеж от прочих дебиторов
8. В кассу поступили деньги из банка на выплату зарплаты
9. В кассу поступил вступительный взнос (паевой взнос)

Выбытие наличных денежных средств из кассы отражается по кредиту счета 301"Касса" и оформляется расходным кассовым ордером, подписанным руководителем, главным бухгалтером и кассиром, а также регистрируется в Книге регистрации приходных и расходных кассовых ордеров.

1. Сдана выручка на текущий счет
2. Сдана из кассы выручка инкассатору
3. Оплачено из кассы поставщику
4. Оплачено из кассы за канцелярские расходы
5. Выдана из кассы заработная плата
6. Выданы из кассы алименты
7. Выдана из кассы материальная помощь
8. Выдана из кассы депонированная заработная плата
9. Выдана из кассы ссуда работнику

Не менее одного раза в квартал производится внезапная ревизия денег в кассе главным бухгалтером. Для этого на предприятии создается комиссия в составе не менее трех человек снимаются фактические остатки денег в кассе. Проверка оформляется актом. В результате проверки устанавливается излишек или недостача:

Порядок оформления кассовых операций.

Кассовые операции оформляются кассовыми ордерами, расходными ведомостями, расчетными документами, документами по операциям с применением специальных платежных средств, другими кассовыми документами, которые согласно законодательству Украины подтверждали бы факт продажи (возврата) товаров, предоставления услуг, получения (возврата) наличных средств.

Прием наличности в кассы проводится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, уполномоченным руководителем предприятия.

О приеме предприятиями наличности в кассу по приходным кассовым ордерам выдается заверенная печатью этого предприятия квитанция (являющаяся отрывной частью приходного кассового ордера) за подписями главного бухгалтера или работника предприятия, уполномоченный на это руководителем.

При работе с наличными кассиры (лица, исполняющие их функции) руководствуются правилами определения платежности банкнот и монет Национального банка Украины.

Выдача наличности из кассы производится по расходным кассовым ордерами или расходным ведомостям. Документы на выдачу наличности должны подписывать руководитель и главный бухгалтер или работник предприятия, уполномоченный на это руководителем. К расходным ордерам могут прилагаться заявление на выдачу наличности, расчеты и т.д.

В случае выдачи отдельным физическим лицам наличных (в том числе работникам предприятия) по расходному кассовому ордеру или расходной ведомости кассир требует предъявить паспорт или документ, заменяющего его записывает его наименование и номер, кем и когда он выдан. Физическое лицо расписывается в расходном кассовом ордере или расходной ведомости о получении наличности с указанием полученной суммы.

Выдачу наличных денег кассир производит только лицу, указанному в расходном кассовом ордере или расходной ведомости.

Прием полученной из банка наличных в кассу и выдача наличности из кассы для сдачи ее в банк оформляются соответствующими кассовым ордерам (приходным или расходным) с отображением такой кассовой операции в кассовой книге.

Документом, свидетельствующим о сдаче выручки в банк, является соответствующая квитанция к приходному документу банка на внесение наличности, заверенная подписями ответственных лиц банка и оттиском печати (штампа) банка. Документом, свидетельствующим о сдачи выручки в банк через инкассаторов, является копия сопроводительной ведомости к сумке с наличной выручкой (наличными), заверенная подписью и оттиском печати инкассатора-сборщика. Документом, свидетельствует о приеме наличных программно-техническим комплексом самообслуживания для дальнейшего ее перевода, является чек банкомата и квитанция, содержащая обязательные реквизиты документа на перевод наличности и подтверждает внесение соответствующей суммы наличности.

Выплаты, связанные с оплатой труда, производятся кассиром предприятия или по расходным кассовым ордерам на каждого получателя или по расходным ведомостям.

В централизованных бухгалтериях, обслуживающих бюджетные учреждения, на общую сумму наличности, выданной для выплат, связанных с оплатой труда, составляется один расходный кассовый ордер, дата и номер которого проставляются на каждой расходной ведомости. Одноразовые выдачи наличных на выплаты, связанные с оплатой труда, отдельным лицам производятся, как правило, по расходным кассовыми ордерами.

По истечении установленных сроков выплат, связанных с оплатой труда по расходным ведомостям, кассир обязан:

ь в расходной ведомости против фамилии лиц, которым не осуществлена выплата, поставить оттиск штампа или сделать надпись "Депонировано";

ь составить реестр депонированных сумм;

ь в конце расходной ведомости указать фактически выплаченную сумму и недополученную сумму выплат, подлежащую депонированию, сверить эти суммы с общим итогом по расходной ведомости и засвидетельствовать надпись своей подписью. Если наличные средства выдавались не кассиром, а другим лицом, то на ведомости дополнительно делается надпись "Наличность по ведомости выдал (подпись)";

ь осуществить запись в кассовой книге согласно выписанному бухгалтерией расходному кассовому ордеру на фактически выданную сумму по расходной ведомости.

Бухгалтер производит проверку записей, сделанных кассирами в расходных ведомостях, и осуществляет подсчет выданных и депонированных по ним сумм. Депонированные суммы, подлежащие сдаче в банк, оформляются путем составления одного общего расходного кассового ордера.

В кассовых ордерах указывается основание для их составления, и перечисляются прилагаемые к ним документы. Выдача кассовых ордеров и расходных ведомостей на руки лицам, вносящим или получающим наличность, запрещается. Прием и выдача наличности по кассовым ордерам может производиться только в день их составления. Исправления в кассовых ордерах и расходных ведомостях запрещаются.

Приходные и расходные кассовые ордера до передачи в кассу регистрируются бухгалтером в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, который ведется отдельно по приходными и расходными операциями. Расходные кассовые ордера, оформленные на основании расходных ведомостей, регистрируются в таком журнале после осуществления выплат по расходной ведомости.

Регистрация кассовых ордеров и расходных ведомостей может осуществляться при помощи компьютерных средств, обеспечивающих формирования и распечатки необходимых кассовых документов. Кассовые ордера или расходные ведомости сразу же после получения или выдачи по ним наличности подписываются кассиром, а на приложенных к ним документах ставится оттиск штампа или надпись "Оплачено" с указанием даты.

Справки по кассовым документам (подписанные руководителем и главным бухгалтером) выдаются соответствующим органам по их требованию в случаях, предусмотренных законодательством Украины. Кассовые документы могут изыматься в случаях, предусмотренных законодательством Украины.

3. Учет кассовых операций в 1С бухгалтерии (Версии 7.7 и 8.2)

3.1 Учет кассовых операций в 1С. Предприятие (версия 7.7)

Для отражения в учете кассовых операций в программе 1С, версия 7.7, предусмотрены следующие документы: приходный и расходный кассовый ордер, применяемые для оформления поступлений (выдачи) наличности из кассы.

На данном рисунке представлен путь к созданию этих ордеров. (рис. 1)

Как найти Журнал "Касса" показано на рисунке. (рис. 2)

Данный рисунок показывает где найти Кассовую книгу. (рис. 3)

Приходные кассовые ордера: в каждом ордере указываем вид операции, вид НДС, сумму, субконто, основание, на вкладке дополнительно (в графе расход (доход), прочее выбираем +) и нажимаем ОК.

1) Вид операции: Прочие операции (Поступление денег от учредителя). (рис. 4)

Подробно разобран данный пример. Необходимо указать: вид операции, так как в данном случае выбранные прочие операции, мы самостоятельно выбираем счет (поступление денег от учредителя - счет 46); субконто, основание; сумму; не забыть выбрать вид НДС (без НДС); на вкладке дополнительно указать (в графе расход (доход), прочее) + и нажать ОК.

2) Вид операции: Выдача денег под отчет. (рис. 5)

3) Вид операции: Оплата заказа покупателем. Особенность: указываем заказ (счет-фактура). (рис. 6)

4) Вид операции: Поступление денег из банка. (рис. 7)

Расходные кассовые ордера: в каждом ордере указываем вид операции, вид НДС, сумму, субконто, основание, на вкладке дополнительно (в графе расход (доход), прочее выбираем -) и нажимаем ОК.

5) Вид операции: Оплата заказа поставщика. Особенность: указываем заказ (счет-входящий). (рис. 8)

6) Вид операции: Сдача денег в банк. (рис. 9)

7) Вид операции: Прочие операции. Особенность: выбираем счет, в данном случае 661 (выплата зарплаты). (рис. 10)

8) Вид операции: Выдача денег под отчет, выполняется расходным кассовым ордером. (рис. 11)

9) Вид операции: Приход денег из подотчета. Выполняется приходным кассовым ордером. (рис. 12)

9) Банковская выписка (рис. 13)

11) Выплата зарплаты наличными (рис. 14)

12) Розничная накладная (рис. 15)

Журнал проводок (как открыть журнал, показано на рис. 2). (рис. 16)

Кассовая книга (как открыть, показано на рис. 3). (рис. 17)

3.2 Учет кассовых операций в 1С Предприятие (версия 8.2)

Для отражения в учете кассовых операций в программе 1С, версия 8.2, предусмотрены следующие документы: приходный и расходный кассовый ордер, применяемые для оформления поступлений (выдачи) наличности из кассы, а также авансовый отчет.

На данном рисунке показан первый способ создания ордеров, авансовых отчетов, просмотра кассовых документов и кассовой книги. (рис. 18)

Второй способ создания ордеров, авансовых отчетов, просмотра кассовых документов и кассовой книги. (рис. 19)

Приходные и расходные кассовые ордера: в каждом ордере указываем сумму, контрагента. Вид операции выбираем из специального списка.

Для приходного кассового ордера: (рис. 20)

Для расходного кассового ордера: (рис. 21)

Приходные кассовые ордера:

Вид операции: прочий приход денежных средств (поступление денег от учредителя). (рис. 22)

Вид операции: оплата от покупателя. (рис. 23)

Вид операции: получение наличных денежных средств в банке. (рис. 24)

Расходные кассовые ордера:

Вид операции: оплата поставщику. (рис. 25)

Вид операции: взнос наличными в банк. (рис. 26)

Вид операции: выплата зарплаты. (рис. 27)

Отдельно рассмотрим работу с Подотчетным лицом.

Вид операции: выдача денежных средств подотчетнику. Выполняется расходным кассовым ордером. (рис. 28)

Авансовый отчет - это документ первичного учета, подтверждающий расходование выданных авансом подотчетных сумм с приложением оправдательных документов. (рис. 29)

Вид операции: возврат денег подотчетником. Выполняется приходным кассовым ордером. (рис. 30)

Отчет о розничных продажах (рис. 31)

Журнал проводок является средством просмотра в виде списка бухгалтерских проводок введенных операций.

Журнал проводок (как открыть журнал, в панели Меню выбираем Операции, затем Журнал проводок). (рис. 32)

Кассовая книга (как открыть, показано на рис. 18).

3.3 Отличия версий 7.7 и 8.2 1С Предприятия

Программа 1С: Бухгалтерия 8.2 - более современный и функциональный программный продукт по сравнению с 1С: Бухгалтерией 7.7, и имеет ряд существенных преимуществ.

Более современный и удобный для пользователя интерфейс.

Более подробно представлен расчет заработной платы, включая кадровый и персонифицированный учет, например, добавлена возможность перечисления зарплаты на карточные счета работников, депонирование, добавлен расчет зарплаты для налоговых нерезидентов.

Управление счетами учета

В версии 8.2 счета учета указываются прямо в документе, причем автоматически подставляются настроенные значения. Такой подход позволяет управлять результатом проведения документа и скорректировать значение счета при необходимости. В 7.7 счета учета жестко заданы в большинстве документов и не могут быть изменены пользователем.

Учет денежных документов

В версии 8.2 поступление и выдача денежных документов автоматизирована, возможен анализ движения денежных документов. В версии 7.7 не поддерживается.

Ведение учета с подотчетными лицами

В 8.2 поддерживаются наличный расчет через кассу и безналичный расчет (с использованием платежных карт). В 7.7 поддерживается только наличный расчет через кассу.

4. Вывод

Ведение и учет кассовых операций на Украине регулируется Положением "О ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине". Кассовые операции - операции предприятий между собой, и с предпринимателями и физическими лицами, связанные и с приемом и выдачей наличных денежных средств, при проведении расчетов через кассу предприятия с отражением этих операций в кассовой книге.

В данной курсовой работе были рассмотрены версии 1С Предприятие 7.7 и 1С Предприятие 8.2 для учета кассовых операций.

Были рассмотрены теоретические и практические аспекты учета кассовых операций. Важным является то, что в функциональном аспекте бухгалтерские системы должны: безошибочно производить арифметические расчеты; обеспечивать подготовку, заполнение, проверку и распечатку первичных и отчетных документов произвольной формы; осуществлять безошибочный перенос данных из одной печатной формы в другую. А также производить накопление итогов и исчисление процентов произвольной степени сложности; обеспечивать обращение к данным и отчетам за прошлые периоды (вести архив).

В ходе работы над курсовой работой, рассмотрения теоретических и практических аспектов более удобной в использовании для учета кассовых операций является версия "1С Предприятие 8.2".

5. Список использованной литературы

1. Постановление "Об утверждении Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине" 15.12.2004 N 637 с изменениями, внесенными согласно Постановлению Национального Банка от 06.06.2013.

2. Пичугин П.А. 1C Бухгалтерия: доступно для бухгалтера

3. Сараева А., Власенко Л. 1С Бухгалтерия: Доступно для бухгалтера. Полное практическое пособие.

4. Сайт http://xn--90a0bg.com/ (бух.com)

Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

Автоматизация учета кассовых операций. Характеристика нормативно-справочной информации. Структура данных и логичные равенства для автоматизированного формирования корреспонденции счетов хозяйственных операций по учету кассовых выплат работникам.

контрольная работа , добавлен 26.07.2009


Проектирование автоматизированной системы учета риэлтерских операций с помощью использования платформы "1С: Предприятие 8.0". Создание объектов типа "Константа", "Справочник", "Перечисление", "Регистр сведений", "Документ", "Регистр накопления" и "Отчет".

курсовая работа , добавлен 15.01.2013


Проектирование автоматизированной информационной системы для учета банковских операций в бюджетной организации на платформе 1C: Предприятие. Блок-схема алгоритма решения задачи. Инструкция пользователю, установка программы и контрольный пример ее работы.

дипломная работа , добавлен 23.09.2012


Сравнение возможностей программ 1С:Бухгалтерия 8.0. и БИС. Функциональные модули, принципы ведения учета деятельности организаций: бухгалтерская отчетность, сервисные возможности. Формирование бухгалтерского учета посредством системы 1С:Предприятие.

курсовая работа , добавлен 18.08.2014


Правила ведения бухгалтерского учета при помощи программы "1:С Предприятие 8.2". Описание функционального назначения пунктов платформы "Общие механизмы". Разработка информационной базы Мастер-класс и программирование в ней подсистем и справочников.

курсовая работа , добавлен 06.09.2010


Разработка автоматизации складского учета на производственном предприятии. Обеспечение регистрации операций поступления материалов на склад и отгрузки со склада, операций по реализации готовой продукции. Формирование отчетов об остатках материалов.

курсовая работа , добавлен 16.04.2014


Наглядное позиционирование основных отличий версий программы по учету 1С: Предприятия, анализ изменений и преобразований новой версии программы. Основные возможности и преимущества новой версии, которые отмечаются различными категориями пользователей.

реферат , добавлен 09.11.2010


Рынок информационных программ бухгалтерского учета, их функциональные возможности. Проектирование автоматизированной обработки информации по учету и оплате труда в ОАО "Нечкинское" УР с использованием ППП "1С: Предприятие 8.0", оценка ее эффективности.

курсовая работа , добавлен 26.11.2013


Основная цель автоматизации и компьютеризации управления. Описание постановки задачи. Организация бухгалтерского учета. Учет валютных операций. Описание входных документов. Математическая модель и выходные формы. Расчет экономической эффективности.

курсовая работа , добавлен 06.01.2009


Нормативно-правовое регулирование учета валютных операций, их классификация. Автоматизация задачи учета операций с иностранной валютой с помощью создания приложения для совершения и учета валютно-обменных операций. Форма с входными данными для расчета.